Completarea și transmiterea de raportare zero pentru antreprenorii individuali pe o bază simplificată. Cum se depune declarații zero pentru antreprenorii individuali pe diferite sisteme de impozitare Cum se depune declarații zero la impozit

În absența cifrei de afaceri sau a indicatorilor individuali, IP trebuie să prezinte raportări zero. Cum să trimiteți rapoarte IP la tarife zero, spunem în articol.

În absența cifrei de afaceri sau a indicatorilor individuali, IP trebuie să prezinte raportări zero. Cum să trimiteți rapoarte IP cu zero indicatori, vom descrie mai jos.

Raportarea zero a întreprinzătorilor individuali privind impozitul pe venitul personal

Un antreprenor individual fără angajați nu depune, în principiu, declarații privind impozitul pe venitul personal.

Dacă oamenii lucrează pentru un om de afaceri și au venituri plătite, un antreprenor individual trebuie să depună formularele 6-NDFL și 2-NDFL.

Dacă veniturile nu au fost niciodată plătite angajaților într-un an calendaristic, atunci antreprenorul individual nu este agent fiscal. Prin urmare, nu este necesar să depuneți formularele goale 6-NDFL și 2-NDFL. Astfel, zero rapoarte 6-NDFL și 2-NDFL pur și simplu nu există.

Situația este diferită cu declarația 3-NDFL. Dacă un antreprenor individual nu a desfășurat afaceri în cursul anului și, ca urmare, nu a primit venituri, va trebui să treacă un impozit pe venit zero pentru 3 persoane.

Declarația zero include pagina de titlu, secțiunile 1 și 2.

Raportare zero privind primele de asigurare

IP transmite toate rapoartele privind primele de asigurare numai dacă există angajați. Dacă nu există angajați pe tot parcursul anului, atunci nu este necesară raportarea zero.

Raportarea IP către FIU constă într-un singur formular - SZV-M. Se aplică angajaților. Dacă un antreprenor individual are angajați, el depune acest formular. Dacă nu sunt angajați - nu închiriați. Zero SZV-M nu poate fi.

În Serviciul Fiscal Federal, oamenii de afaceri cu angajați depun un calcul zero pentru primele de asigurare dacă angajații IP nu au primit bani în perioada de raportare. În calculul zero, trebuie să adăugați pagina de titlu, secțiunea 1, subsecțiunile 1.1 și 1.2 din apendicele nr. 1 la secțiunea 1, apendicele nr. 2 la secțiunea 1, secțiunea 3.

În FSS, în absența plăților, trebuie să depuneți un formular zero 4-FSS. Trecerea 4-FSS cu valori zero trebuie făcută înainte de a 25-a zi a primei luni din trimestrul I, II, III, IV. Zero 4-FSS include pagina de titlu, tabelele 1, 2 și 5.

Alte IP de raportare zero

Dacă un antreprenor individual este plătitor de TVA (un antreprenor individual pe OSNO), în absența operațiunilor de cumpărare și vânzare trebuie depusă declarație de TVA zero. Valoarea zero TVA include pagina de titlu și Secțiunea 1.

Simplificatorii trebuie să trimită autorităților fiscale o declarație de impozit zero pe sistemul de impozitare simplificat în absența veniturilor.

În cazul în care întreprinzătorul individual are obiect de impozitare - „Venit”, pagina de titlu, secțiunile 1.1 și 2.1.1, trebuie inclusă în declarația simplificată zero.

Cu obiectul „Venituri minus cheltuieli”, omul de afaceri trebuie să includă pagina de titlu, secțiunile 1.2 și 2.2 în declarația zero privind sistemul simplificat de impozitare.

În funcție de nuanțele activității, unii întreprinzători individuali din sistemul fiscal simplificat vor trebui să includă în declarația zero secțiunile 3 și 2.1.2.

IP pe UTII depuneți întotdeauna o declarație cu indicatori, o declarație zero pe UTII în lumea fiscală nu există.

Astfel, raportarea IP pe OSNO, USN și UTII poate fi zero doar pentru unele taxe.

Toate întreprinderile și întreprinzătorii individuali depun declarații fiscale în fiecare an. Această obligație rămâne chiar dacă venitul pentru perioada de raportare nu a fost primit. Este necesar să vă raportați la IFTS, ignorarea obligației de depunere a rapoartelor la timp va avea ca rezultat penalități.

Să ne dăm seama cum să completați singur declarația „zero” privind sistemul fiscal simplificat. Să vorbim despre complexitatea designului și cerințele pentru acesta.

Cerințe de bază pentru umplere

Absența rezultatelor de performanță simplifică foarte mult execuția unei declarații „zero”, nu trebuie făcute calcule. Tot ce este necesar este să introduceți cu atenție toate informațiile și detaliile necesare în formularul stabilit.

Pentru informații: pentru a completa o declarație zero, se utilizează un formular standard pentru USN.

Reguli generale de completare a formularului:

• pagina de titlu trebuie completată de toți antreprenorii individuali și SRL-uri fără excepție;
• fiecare celulă corespunde unui singur caracter - o cifră sau o literă;
• în absența informațiilor în celulă, se pune o liniuță;
• secțiunile 1.1 și 2.1 sunt destinate introducerii de informații de către întreprinderile care funcționează în modul „Venit”;
• secțiunile 1.2 și 2.2 sunt întocmite de companii și antreprenori pe sistemul simplificat de impozitare după formula „Venituri minus cheltuieli”;
• prima și a doua secțiune încep cu codul obiectului de impozitare: numărul 1 corespunde obiectului „Venituri”, numărul 2 - „Venituri minus costuri”;
• numerotarea paginilor este de la capăt la capăt, numerele sunt introduse în câmpurile „Pagină” situate în partea de sus a fiecărei foi.

Aspectul paginii de titlu

Să luăm în considerare cum să completați corect o declarație zero pe exemplul de raportare a IP Gartunova M.N.

Începem să completăm din partea de sus a primei pagini, introducând informațiile necesare în fiecare câmp.

Numele domeniului	informație
	Informațiile se introduc din documentele de înregistrare emise pentru deschiderea unui antreprenor individual sau a unei companii
Numărul de corectare	Denumirea 0 - la depunerea unui formular pentru anul, 1 - la depunerea unei declarații corectate, 2, 3 etc. - cu ajustări ulterioare
Perioada impozabilă	34 - la depunerea rapoartelor anuale, 50 - la modificarea regimului fiscal, reorganizarea sau orice alte modificari ale statutului intreprinderii, sau inchiderea acesteia inainte de sfarsitul anului
Anul de raportare	Perioada pentru care sunt prezentate informații despre lucrare
Cod autoritate fiscală	Primele patru cifre ale TIN, sau indicate în documentele de înregistrare. În exemplul prezentat - 7404
Locația contului	120 - pentru antreprenori individuali, 210 - pentru companii. Dacă a existat o reorganizare a întreprinderii, atunci codul este 215
Contribuabil	Numele companiei sau numele complet
Tip de cod de activitate conform OKVED	Se atașează din extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice (pentru SRL) sau EGRIP (pentru antreprenori individuali)
Forma de reorganizare	A se completa numai de intreprinderile reorganizate sau restructurate, precum si de cele supuse lichidarii. Codurile aplicate (de la 0 la 6) indică gradul de schimbare a statutului organizației. Pentru IP, aceste câmpuri nu sunt relevante.
TIN/KPP al întreprinderii reorganizate
Numar de telefon de contact	Este introdus un număr de telefon valid
Pe... pagini	Numărul de pagini ale formularului transmis, de obicei 3 coli
Documente justificative atașate sau copiile acestora	Numărul de foi de cereri documentare care confirmă anumite informații. În lipsa aplicațiilor - liniuțe.

Important: Partea din dreapta este completată de un angajat al autorității fiscale, nu este obligatorie să o completezi pe cont propriu, altfel, la depunerea rapoartelor, va fi returnată ca fiind completată incorect.

În acest bloc, în exemplul nostru, se pun doar semnătura antreprenorului și data întocmirii formularului. Un antreprenor individual care depune personal o declarație are dreptul de a nu introduce un nume complet, ci doar de a confirma datele cu o semnătură.

Aceasta încheie pagina de titlu. În plus, pentru întreprinderile cu regimuri fiscale diferite, se întocmesc formulare diferite.

O mostră de completare a declarației sistemului fiscal simplificat, baza impozabilă „Venit”

Antreprenorii individuali și SRL-urile în modul „Venit” completează secțiunile 1.1, 2.1. Luați în considerare proiectarea secțiunii 1.1 folosind exemplul IP Gartunov. În partea de sus a foii, introduceți TIN / KPP și numerotați pagina.

Să ne uităm la tabel:

Toate celelalte celule sunt tăiate.

Execuția secțiunii 2.1 începe cu TIN/KPP și numărul de fișă.

În exemplul nostru, IP-ul funcționează fără personal angajat, deci câmpul 102 conține semnul 2.

O mostră de completare a declarației sistemului fiscal simplificat, baza impozabilă „Venituri, minus cheltuieli”

Luați în considerare procedura de raportare pe exemplul Absolut LLC.

Enumerăm diferențele de completare în câmpurile paginii de titlu: codul „la locația contului” este 210, în câmpul „Fiabilitatea informațiilor specificate” este introdus numele complet al directorului SRL. Apoi trecem la secțiunea 1.2.

Secțiunea 1.2 începe cu completarea TIN / KPP și a numărului fișei. Aici, ca și în secțiunea 1.1, câmpul 001 este completat cu un cod care indică modul special aplicat - 2.

În câmpul 010 - cod OKTMO, care nu poate fi repetat în câmpurile 030, 060, 090, dacă nu s-a schimbat locul de reședință al întreprinzătorului individual sau adresa întreprinderii. Această secțiune este semnată și datată.

La sectiunea 2.2, principalele campuri de completat sunt randul 201, unde codul care indica regimul fiscal este 2, precum si randurile 260-263. În conformitate cu perioadele, în acestea se înscrie rata dobânzii a impozitului.

În toate celelalte celule din forma „zero”, liniuțele sunt puse jos.

Noul formular de raportare pentru sistemul simplificat de impozitare conține o referință suplimentară secțiunea a 3-a, introdusă începând cu anul 2015 pentru plătitorii care în cursul anului 2014 au primit venituri sub orice formă (valoare sau natură) pentru servicii în formatul activităților caritabile sau finanțări direcționate și venituri vizate. Dar în rândul antreprenorilor și organizațiilor cu regim simplificat, astfel de chitanțe sunt o întâmplare rară, iar dacă astfel de operațiuni nu au fost efectuate, această secțiune nu este completată.

Modalitati de depunere a declaratiilor la IFTS

Puteți trimite formularul la IFTS:

• pe hârtie personal de către conducător sau prin persoană împuternicită la prezentarea unei împuterniciri, în 2 exemplare. Unul rămâne la inspector, al doilea marcat de IFTS este returnat plătitorului;
• prin poștă cu descrierea obligatorie a atașării, care, împreună cu chitanța, constituie o confirmare a depunerii declarației;
• folosind servicii electronice sau site-ul web al Serviciului Federal de Taxe.

Fiecare întreprinzător care începe oficial o afacere trebuie să se prezinte la organele fiscale, pentru care se întocmește o declarație. Depinde in totalitate de cel ales

Situațiile nu sunt neobișnuite când un antreprenor individual sau o companie, prin urmare, nu are venituri, iar în acest caz mai trebuie să se prezinte la inspecție, pentru care se întocmește o declarație zero.

Acest document este o declarație standard, întocmită într-o formă competentă, cu toate acestea, indică absența veniturilor, prin urmare, valoarea impozitului va fi zero.

Important! Nu orice activitate generează venituri optime pentru antreprenor, așa că adesea nu există profit pe care să plătească impozite.

Care este nevoie de o astfel de declarație?

Indiferent de venituri, fiecare antreprenor și companie trebuie să se prezinte la organele fiscale, pentru care documentele relevante sunt întocmite în conformitate cu regimul fiscal ales.

Orice declarație servește ca document principal pentru biroul fiscal pentru a controla activitățile diferitelor organizații și întreprinzători individuali. Prin urmare, chiar dacă nu au venituri, totuși trebuie să depună o declarație la inspecție.

Deoarece nu au profit, ei indică în document absența acestuia, ceea ce este o confirmare că întreprinderea încă funcționează, dar nu primește venituri.

Important! Mulți antreprenori consideră că nu este necesară depunerea unei declarații zero într-un interval de timp strict stabilit, prin urmare acest timp este adesea ratat, dar în orice caz, acest lucru duce la acumularea de amenzi semnificative, așa că chiar și un astfel de document trebuie pregătit la timp. .

Puteți vedea cum arată zero și cum se completează în acest videoclip:

Caracteristicile declarațiilor zero pentru antreprenorii individuali sau SRL-uri

Fiecare întreprinzător este obligat să plătească impozite pe veniturile încasate, indiferent de forma și regimul de impunere alese.

Raportarea ar trebui să fie pregătită și depusă nu numai de companiile de succes și antreprenorii individuali, deoarece chiar și în absența veniturilor, trebuie întocmită o declarație.

Se pregătește un document depus până la zero

Important! Nu este permisă depunerea unui astfel de document UTII, întrucât, indiferent de veniturile din acest regim, este obligată să plătească trimestrial aceeași sumă de bani.

Cine depune acest document

Prin toate mijloacele, documentul se întocmește și se supune controlului în situații:

• firma nu a primit niciun venit într-o anumită perioadă;
• societatea a suferit pierderi în perioada de raportare;
• nu a fost activitate;
• Firma a început să lucreze, dar după o scurtă perioadă de funcționare s-a închis.

Important! Este permisă depunerea zero umflături numai întreprinzătorilor care nu au lucrători angajați oficial, deoarece dacă oamenii sunt angajați de companie, atunci este obligat să plătească multe taxe pentru ei și să pregătească un număr mare de documente, așa că este imposibil de întocmit o declarație zero.

Când se depune declarația?

Anual, o astfel de raportare trebuie depusă:

• persoane juridice până la 31 martie;
• IP până pe 30 aprilie.

De obicei, în Serviciul Fiscal Federal al oricărei regiuni, declarațiile zero sunt acceptate foarte repede, deoarece se face o fereastră separată în aceste scopuri.

Important! În cazul în care un antreprenor alege sistemul simplificat de impozitare ca regim fiscal principal, atunci declarația este furnizată și anual.

Astfel, depunerea declarației trebuie efectuată în termene strict stabilite, iar nedepunerea acesteia în acest termen constituie temeiul aplicării amenzii, și indiferent dacă declarația este obișnuită sau nulă.

Sunt revizuite termenele limită pentru depunerea diferitelor tipuri de declarații fiscale

Pagina de titlu a declarației de TVA zero.

Cine ar trebui să raporteze

Documentul se depune la departamentul Serviciului Federal de Taxe la locul de înregistrare a întreprinzătorului individual sau înregistrarea companiei.

Poate fi depus în mai multe moduri diferite:

• personal atunci când vizitează filiala Serviciului Fiscal Federal;
• folosind site-ul de inspecție, pentru care aveți nevoie
• trimiterea documentației prin scrisoare recomandată, însă, în acest caz, cu siguranță se folosește un inventar, precum și o notificare că scrisoarea a fost primită.

Cum și unde să depuneți o declarație de impozit online puteți citi

Astfel, fiecare antreprenor are posibilitatea de a alege o metodă care îi este convenabilă.

Completarea unei declarații zero în cadrul diferitelor sisteme de impozitare

Raportarea depinde în întregime de regimul de impozitare ales de întreprinzător. Fiecare specie are propriile sale caracteristici.

Astfel, întocmirea unei declarații nule este permisă doar în anumite situații, așa că ar trebui să vă asigurați că este posibilă crearea unui astfel de document.

Reguli de completare și înregistrare

Completarea acestui document este ușoară, deoarece nu sunt necesare calcule complexe. Se ia un formular standard, în care sunt introduse informații:

• se introduc date despre firma sau antreprenorul individual, respectiv TIN si KPP;
• este indicat numărul ajustării, pentru care este indicat numărul 0;
• perioada fiscala este de un an, deci se trec numerele 34, iar daca firma este inchisa atunci se scriu numerele 50;
• este important să aflați codul IFTS unde va fi trimis documentul;
• se indică codul OKVED și numele întreprinzătorului individual sau al companiei;
• pe fiecare pagină se pune semnătura antreprenorului individual sau a șefului companiei;
• se prescrie data depunerii documentului;
• se indică obiectul din care se plătește impozitul;
• Se introduc OKTMO și codul de calificare bugetară;
• liniuțele sunt puse în alte rânduri, totuși, este necesar să se coboare cota de impozitare.

Astfel, crearea raportării taxelor zero este un proces simplu care este ușor de implementat de fiecare antreprenor pe cont propriu.

Declarație zero 3-NDFL partea 1. Foto: groupmedia-s.ru
Declarație zero 3-NDFL partea 2. Foto: groupmedia-s.ru

Caracteristicile depunerii unei declarații

Odată ce un document a fost creat, acesta poate fi trimis în mai multe moduri. Pentru a face acest lucru, puteți vizita direct departamentul Serviciului Fiscal Federal, unde este transferat documentul.

Îl poți trimite și prin poștă sau electronic, dar în al doilea caz trebuie să ai un EDS.

Răspunderea pentru nedepunerea unei declarații zero

Dacă întreprinzătorul nu respectă termenele limită, aceasta duce la amendă. Depinde de valoarea impozitului care se plătește conform declarației, dar nu poate fi mai mică de 1 mie de ruble.

Deoarece se depune o declarație zero, amenda este de obicei stabilită la 1.000 de ruble.

Important! Este permisă contestarea unei astfel de decizii a inspectoratului fiscal în instanță, iar în cele mai multe cazuri instanța ia partea contribuabilului, întrucât documentul precizează clar că nu există venituri.

Astfel, declarațiile nule pot fi generate în diverse situații. Ele diferă de documentele standard în absența calculelor și a sumei impozitului.

Este destul de simplu să întocmești un document și, în același timp, acesta poate fi supus inspecției în diferite moduri. Este important să se țină cont de termenele limită pentru transferul documentației, deoarece în cazul în care acestea sunt încălcate, aceasta poate atrage o amendă.

Puteți vedea cum să completați o declarație zero în sistemul de declarații electronice în această instrucțiune video:

Imediat după înregistrare, orice întreprindere și întreprinzător individual trebuie să organizeze și să țină evidența activităților economice și să prezinte rapoarte în timp util. Chiar dacă, ca atare, activitatea antreprenorială nu a început încă, este nevoie de raportare „vid”. Cum să le umpleți - citiți articolul.

Problema raportării atunci când nu există activitate antreprenorială, când pare să nu existe nimic de raportat, nu este atât de elementară pe cât ar părea la prima vedere. Lucrarea trebuie să fie ghidată de prevederile Codului Fiscal al Federației Ruse și de datele registrelor fiscale ale organizației.

În plus, oamenii sunt induși în eroare de terminologia folosită de contabili și funcționarii fiscali, și anume acele expresii foarte comune - sold zero, raport, calcul.

Este necesar să se depună raportare ZERO, o declarație sau un sold zero pentru un antreprenor individual, SRL la Fondul de pensii al Federației Ruse sau impozit, situat pe sistemul fiscal simplificat, UTII, OSNO

Indiferent de indiferent dacă se desfăşoară sau nu activităţi financiare şi economice. Operațiunile pe contul curent și la casierie se efectuează sau nu. Contractele sunt semnate sau nu. Contribuabilul este obligat să se raporteze la organele fiscale și să facă completarea „zero”.

Dacă nu s-a desfășurat activitate economică, nu au existat mișcări de fonduri în contul curent și casierie. Nu există o bază impozabilă pentru impozite, raportarea zero este întotdeauna compilată.

la meniu

Declarație zero pe USN

Pagina 1 este completată cu datele dumneavoastră. În plus, trebuie doar să selectați obiectul impozitării (venituri sau venituri-cheltuieli). La fel și cota de impozitare, și completați codul OKATO (are propriul său pentru fiecare regiune). Și introduceți, de asemenea, valoarea BCC.

Lăsați câmpurile rămase din declarație egale cu zero. Cu veniturile-cheltuieli STS în declarație, puteți arăta cheltuiala. Și transferați-l în perioada următoare.

la meniu

În loc de „nule”, puteți depune o singură declarație simplificată pentru primul trimestru al anului 2020

Depuneți o astfel de declarație simplificată la sfârșitul primului trimestru. (Anexa nr. 1 la Ordinul Ministerului Finanțelor din 10 iulie 2007 nr. 62n) au dreptul la acei contribuabili care în perioada fiscală nu au avut nicio mișcare de bani în conturile bancare și în numerar. Precum și obiectele de impozitare pentru niciunul dintre impozite (clauza 2).

Rețineți că nu trebuie să completați o singură declarație. Dacă preferați, puteți depune zero declarații pentru fiecare dintre taxele dvs. Care necesită un raport la sfârșitul primului trimestru.

la meniu

Declarație zero și raportare UTII

Ministerul Finanțelor consideră că Declarația UTII nu poate fi zero! Este întotdeauna calculată în conformitate cu indicatorii fizici. Chiar dacă nu există activitate de afaceri. Iar Contribuabilul este obligat să-l predea în timp util. Conform Scrisorii Ministerului Finanțelor al Rusiei din 15 aprilie 2014 N 03-11-09 / 17087. Înainte de radierea în calitate de contribuabil, cuantumul impozitului unic este calculat pentru tipul relevant de activitate antreprenorială pe baza indicatorilor fizici disponibili și a rentabilității de bază pe lună.

TAX crede că Zero UTII poate fi trecut!?

Dacă activitatea „imputată” nu a fost desfășurată din cauza lipsei indicatorilor fizici (de exemplu, din cauza rezilierii contractului de închiriere). Acel UTII pentru perioada de inactivitate este egal cu zero. În consecință, contribuabilul are dreptul să depună o declarație „zero”. Această concluzie rezultă din decizia Curții de Arbitraj a Districtului Siberia de Vest din data de 17 august 2016 Nr. F04-3635 / 2016.

la meniu

Declarație zero pentru ESHN

Partea de titlu a declarației este completată. Restul paginilor sunt punctate.

la meniu

Cartea Zero de Venituri și Cheltuieli - KUDiR

Chiar și cu un sistem de impozitare simplificat zero, un antreprenor individual (sau organizație) trebuie să aibă o carte zero de venituri și cheltuieli. Începând cu anul 2013, nu este necesară atestarea acestuia la fisc.

Zero declarații la PFR, TAX și FSS ("leziuni")

Raportare zero SZV-M către UIF raportarea lunară

• angajații cu contracte de muncă;
• artiști interpreți sau executanți în baza unor contracte de drept civil, dacă remunerația acestora este supusă contribuțiilor la pensie.

Este posibil să predați „zero” SZV-M dacă angajații nu sunt plătiți?

Raportare zero 4-FSS în FSS

Notă: Închiriază toate organizațiile

plătitorii de prime de asigurare depun trimestrial rapoarte pe suport de hârtie la organul de monitorizare a plății primelor de asigurare la locul înregistrării lor cel târziu în a 20-a zi (pe hârtie) și a 25-a zi (electronic) a lunii calendaristice următoare perioadei de raportare; către FSS al Federației Ruse.

Forma zero 4-FSS pagina de titlu, precum și Tabelul 1, Tabelul 2, Tabelul 5

la meniu

Raportare zero privind impozitul pe venitul personal (PIT)

Raportare zero 6-NDFL

la meniu

Raportare zero 2-NDFL

Reprezentare certificat „zero” sub forma 2-NDFL nu e disponibil nu e asigurat nu e prevazut. In cazul unei cereri din partea fiscului, scrieti o scrisoare in care precizati motivul necalcularii salariului. De asemenea, aceștia pot solicita un certificat de la bancă că nu au existat mișcări în conturi.

Notă: Pentru o companie care lucrează, această situație nu este posibilă.

Declarație zero 3-NDFL

la meniu

Declarație zero pentru întreprinzătorii individuali și organizații pe OSNO

Decontare cu TVA zero

Trebuie doar să completați pagina 1 și pagina 2 din decontul de TVA. Cod KPP numai pentru organizații, pentru antreprenori individuali - liniuțe.
Perioada fiscală (cod): 21 - trimestrul I, 22 - trimestrul II, 23 - trimestrul III, 24 - trimestrul IV (în caz de lichidare - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV trimestrul) coduri OKATO pentru că fiecare regiune are propriul său, introduceți OKATO. TVA-ul CBC este același pentru toată lumea.

Termenele limită pentru depunerea declarației de TVA zero I trimestru. - până la 20.04, trimestrul II. - până la data de 20.07, trimestrul III. - până la 20.10, trimestrul IV. - până la 20.01

Nu sunt prevăzute penalități pentru furnizarea unei declarații zero, un raport de TVA zero. Pentru furnizarea nu la timp - 1000 de ruble.

Declarație zero impozit pe venit

Notă: Organizații de închiriere și antreprenori individuali pe OSNO

Sunt completate doar Pagina de titlu, Secțiunea 1 (1.1, 1.2) și Fișa 02. Contribuabilii care nu calculează plățile lunare anticipate ale impozitului pe profit nu depun Subsecțiunea 1.2 din Secțiunea 1 (p. 3).

La sediul (înregistrarea) (cod): 213 - la locul înregistrării celui mai mare contribuabil; 214 - la locația organizației ruse; 221 - la locația unei subdiviziuni separate a unei organizații ruse care are un bilanț separat; 245 - la locul înregistrării la organul fiscal al unei organizații străine; 281 - la amplasamentul bunului imobil (față de care se instituie o procedură separată de calcul și plată a impozitului).

Codurile OKATO pentru fiecare regiune sunt diferite, introduceți OKATO.

Forma de reorganizare, lichidare (cod): pentru transformare - "1", pentru fuziune - "2", pentru divizare - "3", pentru unire - "4", pentru divizare cu alăturare simultană - "5" sau liniuță.

Condiții de livrare a declarației zero a impozitului pe venit I trimestru. - până la 28.04, trimestrul II. - până la data de 28.07, trimestrul III. - până la 28.10, trimestrul IV. - până la 28.03

Perioada fiscală (cod) (total cumulat): 21 - I trimestru, 31 - O jumătate de an, 33 - 9 luni, 34 - An. La lichidare - 50.

Nu sunt prevăzute penalități pentru furnizarea unei declarații zero, un raport zero privind impozitul pe venit. Pentru furnizarea nu la timp - 1000 de ruble.

la meniu

Situații contabile: sold zero și contul de profit și pierdere

Notă: organizații de închiriere. IP-ul nu este dat.

Organizațiile comerciale nu pot avea un sold gol în principiu, din cauza capitalului social. Uită-te la charter, care este capitalul tău autorizat. De exemplu - 10.000 de ruble, acesta este minimul posibil în Regatul Unit conform legii.

În pasivele bilanțului în rândurile 1310 (Capital autorizat), 1300 (Total pentru secțiunea III) și 1700 (Bilanț) din eșantion, am pus 10 (datele din bilanţ sunt în mii de ruble).

În soldul activului, puteți pune fie materiale pentru aceeași sumă, apoi punem numărul 10 în rândurile 1210 (Stocuri), 1200 (Total pentru secțiunea II) și 1600 (Sold). Sau la rândul 1250 (Cash), precum și 10, puneți și pe rândurile 1200 (Total pentru secțiunea II) și 1600 (Sold).

Condiții de livrare a „sold zero” I trimestru. - până la 30.04, trimestrul II. - până la data de 30.07, trimestrul III. - până la 30.10, trimestrul IV (anual) - până la 30.03

Penalități pentru furnizare sold zero (raport) nu sunt prevazute, soldul organizatiilor comerciale nu poate fi complet gol din cauza capitalului autorizat. Pentru furnizarea nu la timp - 200 de ruble.

Pentru conceptele IP sold zero- nu există, întrucât întocmirea bilanţului, inclusiv a bilanţului zero, este o obligaţie statutară doar pentru organizaţii. În consecință, întreprinzătorii individuali închiriază, în absența activității antreprenoriale, numai zero raportare asupra impozitelor si taxelor. Declarațiile contabile și, bineînțeles, așa-zisele „solduri zero” ale antreprenorilor nu renunță!

la meniu

Certificat zero al efectivului mediu

Notă: organizații de închiriere

Informațiile cu privire la numărul mediu de angajați sunt furnizate în formularul „Informații privind numărul mediu de angajați pentru ultimul an calendaristic” (codul formularului pentru KND 1180011), aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 29 martie 2007 nr. MM-3-25 / 174. Daca nu ai angajati. Apoi pune ZERO în linia corespunzătoare. Și du-l la fisc.

la meniu

Declarație fiscală unificată (simplificată).

Notă: organizații de închiriere și antreprenori individuali în loc să depuneți alte declarații fiscale.

Concepte sold zero și raportare zero are legătură directă cu o astfel de formă de raportare fiscală ca o declarație fiscală unică (simplificată). În prezent, la întocmirea unei singure declaraţii (simplificate), trebuie să ne ghidăm după forma şi procedura aprobate prin ordinul Ministerului Finanţelor din 10 iulie 2007 nr. 62n.

Când pot depune o declarație fiscală simplificată?

• pe hârtie (de exemplu, printr-un reprezentant autorizat al organizației sau);
• în formă electronică prin canale de telecomunicații. Dacă numărul mediu de angajați pentru anul precedent (în organizațiile nou create sau reorganizate - pentru luna creării sau reorganizării) depășește 100 de persoane, atunci în anul în curs, declarațiile pot fi depuse doar în acest mod. Acest lucru se aplică și organizațiilor care sunt clasificate drept cei mai mari contribuabili. Aceștia trebuie să depună declarațiile fiscale (inclusiv declarațiile anuale) electronic prin canale de telecomunicații către inspectoratele interregionale pentru contribuabilii majori.

Descărcare gratuită:

• Descărcați un formular necompletat și reguli pentru completarea unei singure declarații (simplificate) KNVD 1151085 fără cadru

Oficiul fiscal poate solicita unei organizații să depună o singură declarație fiscală (simplificată) în loc de declarații fiscale zero pentru fiecare impozit

Nu el nu poate. Pentru aplicarea unei singure declarații fiscale (simplificate), există o serie de restricții care sunt stabilite de paragraful 2 al articolului 80 din Codul fiscal al Federației Ruse. La momentul raportării, doar organizația însăși știe dacă toate aceste restricții sunt îndeplinite sau nu. Prin urmare, ea decide dacă depune sau nu o declarație într-o formă unică (simplificată). La urma urmei, dacă mai târziu inspectoratul fiscal vine cu un audit și constată că organizația nu avea dreptul de a raporta într-o singură formă (simplificată) declarația sa conform Codului fiscal al Federației Ruse.

Astfel, aplicarea unei singure declarații fiscale (simplificate) - este un drept, nu o obligație a organizației. Adică, organizațiile pot depune în schimb declarații „zero” pentru fiecare dintre taxe.

la meniu

O singură declarație simplificată pentru întreprinzătorii individuali nu va înlocui impozitul pe venit pentru 3 persoane

Un antreprenor individual care se află în sistemul general de impozitare și nu are venituri din activitate de întreprinzător nu poate depune o singură declarație (simplificată).

Conform definiției Curții Constituționale a Federației Ruse din 11 iulie 2006 N 265-O, obligațiile unui antreprenor individual care decurg din statutul său includ obligația de a depune o declarație fiscală pentru impozitul pe venitul personal, care nu este dependent asupra rezultatelor activității de întreprinzător, adică asupra faptului de a încasa venituri în perioada fiscală corespunzătoare.

Calendarul contabilului. Termenele de depunere a impozitelor, declarațiilor, bilanțurilor, situațiilor financiare pe anul 2020, 1 trimestru, jumătate de an, 9 luni.

Este furnizat un tabel cu o listă de raportări IP și termenele limită pentru depunerea acestora la Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii al Federației Ruse, FSS în 2020

Companiile care au ales STS ca regim fiscal pentru desfasurarea activitatii lor trebuie sa declare rezultatul muncii lor prin depunerea unei declaratii in cadrul STS.

Declarația include un set de indicatori necesari pentru calcularea impozitului unic și reprezintă suma finală a impozitului care urmează să fie transferată către CCC relevantă. Ce să faci dacă nu s-au efectuat tranzacții în anul și nu s-a desfășurat nicio activitate? Trebuie să mă raportez la biroul fiscal?

Lipsa activității nu este un motiv pentru pierderea obligației de a depune raportarea cerută de Codul Fiscal al Federației Ruse. Este necesar să se depună raportări zero pe USN.

Raportarea zero a sistemului de impozitare simplificat pentru antreprenorii individuali

Persoanele cu un antreprenor individual aleg adesea un sistem simplificat pentru ei înșiși datorită ușurinței contabilizării și calculării obligațiilor fiscale. În același timp, la deschiderea unui IP, mulți oameni uită de această acțiune și nu încep să desfășoare activități sau încep, ci se opresc la un moment dat. Cea mai bună opțiune în acest caz ar fi închiderea la timp a IP în ordinea statului. Dacă întreprinzătorul individual nu urmează o astfel de procedură, atunci la sfârșitul anului va trebui să se prezinte la biroul fiscal prin depunerea unei declarații de impozit zero.

De asemenea, motivul depunerii unui astfel de raport va fi situația în care persoana fizică s-a înregistrat ca antreprenor individual, dar nu a avut timp să înceapă activitatea.

O declarație zero este un raport în care sunt înregistrați indicatori zero pentru o datorie fiscală în legătură cu plata unui impozit unic din sistemul fiscal simplificat.

Dacă, împreună cu absența activității antreprenoriale, întreprinzătorul individual nu efectuează nicio mișcare de numerar în conturile sale, atunci în prezența altor obiecte de impozitare, în loc de o declarație zero privind sistemul fiscal simplificat, puteți completa o singură declarație simplificată, care va prezenta indicatori zero pentru toate obligațiile fiscale. Pe de o parte, acest lucru poate fi convenabil în prezența altor obligații fiscale, pe lângă plata unui singur impozit, dar în cadrul unui regim simplificat, acest lucru nu este relevant din cauza faptului că un impozit simplificat înlocuiește toate celelalte impozite caracteristice impozitului. regimul fiscal clasic. În plus, EUD se depune trimestrial și este suficient să depuneți o raportare zero privind sistemul simplificat de impozitare o dată pe an, așa că în majoritatea cazurilor este mai convenabil să completați o declarație zero.

Dacă mișcarea banilor pe casieria sau contul bancar al unui antreprenor individual a fost observată în anul de raportare în absența activității în sine, atunci nu este de ales, trebuie completată o declarație privind sistemul fiscal simplificat cu indicatori zero. .

Nedepunerea la timp a acestui raport constituie temeiul aplicării sancțiunilor fiscale punitive în conformitate cu articolul 119. NK RF. Pedeapsa în absența obligațiilor fiscale va fi suma minimă - 1000 de ruble.

Trebuie să depuneți o declarație zero la biroul fiscal în care întreprinzătorul individual este înregistrat ca plătitor, adică unde a fost depusă documentația pentru formarea antreprenoriatului individual (la adresa locului real de reședință conform înregistrării). în pașaport sau alt document justificativ), nu contează la ce adresă o persoană desfășoară sau nu desfășoară activități.

Antreprenorul individual alege el însuși metoda de depunere a declarației zero - personal, prin poștă sau prin TCS în format electronic. Termenul limită de depunere pentru antreprenorii individuali este 30 aprilie a anului următor.

Pentru proprietarii individuali cu angajați

Antreprenorii cu angajați angajați sunt obligați, pe lângă declarația zero, să depună contribuții de asigurare obligatorii la fonduri sub formă de RSV-1 și 4-FSS, precum și să furnizeze informații cu privire la numărul acestor angajați.

Zero raportare USN pentru LLC

Dacă o persoană juridică de pe ONS la un moment dat încetează să mai desfășoare operațiuni care generează venituri sau implică cheltuieli, sau SRL nu a avut timp să își înceapă activitatea după înregistrare, atunci la sfârșitul anului va trebui totuși să vă raportați la biroul fiscal utilizând raportarea zero în ciuda lipsei de profit anul trecut.

Depunerea unei declarații zero în acest caz este importantă - folosind acest formular, compania informează fiscul că nu are activitate și o bază pentru plata impozitului simplificat. După depunerea unei declarații zero, organele fiscale nu vor avea întrebări și pretenții împotriva simplistului în legătură cu obligațiile sale fiscale. În cazul în care nu se depune raport, atunci organul fiscal va considera că persoana juridică nu și-a îndeplinit obligațiile în calitate de contribuabil, nu a depus rapoarte și, prin urmare, este obligată să suporte penalități sub formă de deduceri de penalități.

Regulile pentru depunerea unui raport zero pentru un SRL sunt similare cu depunerea unei declarații obișnuite. Metoda poate fi orice - electronică, hârtie prin depunere personală sau poștală. Legea stabilește că persoanele juridice cu peste 100 de angajați trebuie să depună rapoarte electronic, însă astfel de întreprinderi încalcă condiția privind numărul mediu de salariați pentru aplicarea sistemului simplificat de impozitare și, prin urmare, nu vor putea aplica regimul simplificat.

Organizațiile simplificate pot de asemenea, în loc de o declarație zero, să depună una singură simplificată, dacă nu există mișcări de numerar în cursul anului - acestea pot fi tranzacții care sunt insesizabile la prima vedere pentru a elimina un comision de la o bancă pentru deservirea unui cont. În prezența unor astfel de mișcări, organizația trebuie să completeze raportarea zero, în caz contrar, este permisă depunerea EUD, cu excepția cazului în care, desigur, este convenabil pentru companie.

Pe lângă declarația de impozit simplificată zero, SRL trebuie să raporteze trimestrial la fondurile extrabugetare și să furnizeze informații despre numărul de angajați pe an, chiar dacă nu există plăți în favoarea acestora.

La sfârșitul anului, pe lângă declarația zero privind sistemul simplificat de impozitare, SRL furnizează și situații financiare (pot fi folosite formulare de raportare abreviate). Termenul de depunere a rapoartelor contabile este similar cu termenul de depunere a declaratiei - pana la 31.03 inclusiv. În ciuda absenței activității, situațiile financiare pot conține unii indicatori, de exemplu, valoarea capitalului, sursele formării acestuia, prezența imobilizărilor și imobilizărilor necorporale, indicatori ai perioadelor trecute.

Formular de declarație USN zero

Legile Federației Ruse nu prevăd niciun formular special pentru transmiterea de raportare zero. Trebuie să completați același formular de declarație care este utilizat în general la declararea veniturilor și, în unele cazuri, a cheltuielilor. Diferența dintre un raport zero și unul obișnuit constă în indicatorii săi, și nu în însăși forma formularului.

Actualul formular de declarație este aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. MMB-7-3 / [email protected] din 26 februarie 2016 și este cuprinsă în anexa I la documentul legislativ menționat.

Descărcați declarația zero pe USN. Umplerea formularului și a probei

Completarea unei declarații zero este ușoară, aproape toți indicatorii de câmp vor fi egali cu zero. De regulă, este suficient ca o persoană simplistă să introducă date în partea de titlu a declarației, indicatorii zero sunt plasați în rândurile rămase.

Umplere linie cu linie:

Indicator	umplere
Pagina 1 - Pagina de titlu
TIN și KPP	Codurile relevante pentru simplificat (pentru antreprenorii individuali se introduce doar TIN-ul)
Corecția nr.	„0” - pentru alimentarea inițială
Perioada impozabilă	„34” - corespunde anului calendaristic
An	Anul pentru care raportează simplificatorul
Contribuabil	Numele complet al persoanei juridice sau numele complet al persoanei fizice
OKVED	Indicat în raport cu tipul principal de activitate pentru acest clasificator
Fiabilitatea informațiilor	Informații despre persoana care depune raportul: șef (cod „1”) indicând numele complet sau reprezentantul organizației (cod „2”) indicând numele complet și detaliile procurii; Întreprinzătorul individual însuși (cod „1”) sau reprezentant (cod „2”) indicând numele complet și detaliile procurii.
Pagina 2 - pentru obiectul „venit” (secțiunea 1.1)
OKTMO	Cod din clasificatorul corespunzător locației teritoriale a firmei
În alte câmpuri pentru specificarea sumelor	liniuțe
Pagina 3 - pentru obiectul „venituri-cheltuieli” (secțiunea 1.2)
OKTMO	Codul de locație al plătitorului după clasificator
În alte domenii	liniuțe
Pagina 4 - pentru obiectul „venit” (secțiunea 2.1.1)
102	Semnul care caracterizează plătitorul: 1 - pentru persoanele care folosesc munca salariata; 2 - pentru antreprenorii individuali fără angajați.
120-123	Cota de impozitare în limita a 6% (subiecții au dreptul să reducă această cotă, conform ultimelor modificări).
În alte domenii	liniuțe
Pagina 7 - pentru obiectul venituri-cheltuieli (secțiunea 2.2)
260-263	Cota de impozitare este de 15%.
În alte domenii	liniuțe

Dacă nu există obligația de a plăti taxa pe vânzări și de a primi fonduri vizate, nu trebuie să completați nimic altceva. Plătitorul depune numai acele fișe de declarație care conțin rândurile completate:

• Pentru cei care impozitează doar veniturile - pagina de titlu, 2 și 4 pagini;
• Pentru cei care impozitează veniturile minus cheltuieli - copertă, pagini 3 și 7.

Pe fiecare pagină depusă trebuie să fie prezent TIN-ul plătitorului, iar pentru persoane juridice și punctul de control. Pe pagina de titlu sunt trecute semnătura și data completării declarației și sigiliul pentru organizații.