Managementul riscului de retail: amenințare ascunsă. Evaluarea riscurilor financiare ale serviciilor bancare cu amănuntul Scopul modelului de aplicare în creditarea cu amănuntul

Riscurile de credit asociate serviciilor de retail ale băncii sunt semnificative. Au o dinamică foarte diferită față de riscul de credit al industriei investiționale sau comerciale.

Principala diferență a riscului de credit cu amănuntul este că acesta este împărțit în mai multe părți, astfel încât incapacitatea unei contrapărți nu este atât de vizibilă pentru lichiditatea bancară. O altă caracteristică este că contrapărțile de retail ale băncii nu sunt atât de dependente una de cealaltă. Portofoliile comerciale și de credite, în schimb, depind adesea de concentrarea riscului pentru entitățile care sunt legate economic în anumite domenii. regiuni geografice sau industrii.

Principalele caracteristici ale creditării cu amănuntul

Instituțiile bancare cu un portofoliu de retail care este diversificat în industrii și regiuni au un risc substanțial de concentrare a creditului decât cele cu un portofoliu de retail concentrat într-o anumită regiune sau industrie. În majoritatea cazurilor, portofoliile de credite cu amănuntul arată o tendință mai pronunțată spre portofolii mari diversificate decât împrumuturile corporative.

Creditorii cu amănuntul pot estima procentul de împrumuturi dintr-un portofoliu despre care se așteaptă să se piardă sau să rămână neplată în viitor. Valoarea preconizată a pierderilor poate fi luată în considerare în viitor cu alte costuri în cursul activității întreprinderii (pentru procesarea controalelor sau a cheltuielilor pentru funcționarea sucursalelor).

Observația 1

În creditarea cu amănuntul, o mai mare predictibilitate a pierderilor înseamnă că nivelul pierderilor anticipate joacă un rol semnificativ în evaluarea riscului de credit cu amănuntul și este inclus în valoarea pe care o plătește contrapartea. În schimb, riscul de pierdere pentru un portofoliu de credite corporative este ca pierderile din credit să depășească nivelul așteptat.

De asemenea trăsătură distinctivă Portofoliul de credite cu amănuntul este că comportamentul clienților semnalează o neplată iminentă (mulți clienți sunt sub presiune financiară și nu pot face plăți obligatorii cu cardul de credit). Instituțiile bancare de retail monitorizează îndeaproape astfel de semnale. Acest lucru permite băncilor să ia anumite măsuri pentru a atenua riscul de credit cu amănuntul.

În acest caz, banca poate:

  • modificarea regulilor de utilizare a fondurilor de credit pentru a reduce riscul de credit cu amănuntul;
  • modificarea strategiilor de marketing și a procesului de aprobare a aplicațiilor pentru a atrage contrapărți mai puțin riscante;
  • majorarea dobânzii pentru utilizarea fondurilor de credit pentru un anumit grup de clienți, în raport cu care există posibilitatea de nerambursare.

Autoritățile de reglementare consideră că riscul de credit cu amănuntul este foarte previzibil, ceea ce duce la menținerea instituțiilor bancare cu amănuntul la un nivel scăzut de capital pentru a acoperi acest risc în conformitate cu noul Acord de la Basel în comparație cu Regulile actuale de la Basel.

Cu toate acestea, în caz de nerambursare, băncile sunt obligate să furnizeze autorităților de reglementare date privind probabilitatea de nerambursare și pierdere, precum și expunerea la risc pentru anumite segmente de portofoliu diferențiate.

Autoritățile de reglementare indică faptul că segmentarea ar trebui să se bazeze pe modele echivalente și de scoring, precum și pe indicatori ai momentului în care tranzacția a fost respinsă în bilanţul băncii.

Reversul monedei pentru riscul de credit cu amănuntul

Există un dezavantaj al riscului de credit cu amănuntul, care este riscul ca pierderile să crească semnificativ din cauza unui factor de risc sistematic și neprevăzut care afectează comportamentul majorității creditelor din portofoliul unei bănci de retail.

Partea inversă a managementului riscului are mai multe componente:

  1. Nu toate produsele de creditare cu amănuntul implică date istorice privind pierderile care reflectă nivelul de expunere la riscul de credit.
  2. Produsele de împrumut cu amănuntul, chiar dacă sunt bine prognozate, sunt supuse modificării din cauza mediului economic, în principal dacă toți factorii se înrăutățesc în același timp. De exemplu, în creditarea ipotecară, principala teamă este asociată cu o recesiune economică bruscă, împreună cu dobânzi mari la un împrumut (acest lucru poate duce la creșterea riscurilor de nerambursare și, în același timp, la o scădere a valorii garanțiilor reale). ).
  3. Înclinația contrapărților la neplată este o interacțiune complexă a legislației și sistem social care sunt în continuă schimbare. De exemplu, permisiunea legală și socială a falimentului individual este un factor fundamental care a influențat creșterea riscului de nerambursare în anii 1990 în Statele Unite.
  4. Problemele operaționale care afectează bonitatea unui client pot afecta întregul portofoliu de credite de retail, deoarece creditul de consum este un proces decizional semi-automat.
  5. Este dificil de determinat amploarea acestui risc, deoarece este slab previzibil. În același timp, băncile trebuie să se asigure că portofoliile de credite cu amănuntul sunt expuse în mod deosebit la noi tipuri de risc (de exemplu, creditarea subprime).

O mică expunere la incertitudine poate deschide o zonă profitabilă de activitate și permite instituțiilor bancare să colecteze suficiente informații pentru a identifica și prezice mai bine riscurile în viitor.

Observația 2

Industria bancară cu amănuntul se confruntă nu numai cu riscul de credit, ci este principalul tip de risc, dar nu singurul.

Alte riscuri de vânzare cu amănuntul

Banca comercială este expusă mai mult decât riscului de credit. Activitățile de vânzare cu amănuntul sunt supuse riscurilor operaționale, de piață, reputaționale și de afaceri.

  1. Riscul dobânzii poate apărea din active și pasive atunci când o instituție bancară oferă rate ale dobânzii specifice atât deponenților, cât și debitorilor. Acest tip de risc este transferat către trezoreria băncii din sectorul de retail. Este gestionat împreună cu reglementarea activelor și pasivelor, precum și în paralel cu gestionarea riscului de lichiditate.
  2. Riscul de evaluare a activelor este o formă specifică de risc de piață în care randamentul creditării cu amănuntul depinde de acuratețea unui anumit activ, a unei clase de garanții sau a unei datorii. În creditarea ipotecară, cel mai important risc este riscul de plată anticipată, riscul ca valoarea portofoliului să scadă atunci când ratele dobânzilor scad (clienții tind să plătească creditele ipotecare mai repede, reducându-și costul). Evaluarea activelor de vânzare cu amănuntul care sunt expuse riscului de închidere anticipată este un proces foarte complex, deoarece se bazează pe ipoteze despre comportamentul debitorului care sunt dificil de evaluat. Un alt exemplu de evaluare a riscurilor este determinarea valorii reziduale a mașinilor în domeniul închirierii acestora (leasing de mașini și echipamente). Acest tip de risc ar trebui gestionat de trezoreria băncii de retail.
  3. Riscurile operaționale din activitățile de retail ale băncii sunt gestionate de acele structuri și divizii în care se formează aceste riscuri. Un exemplu ar fi introducerea de noi procese care țin cont de frauda clienților, dar numai acolo unde este logic din punct de vedere economic. Băncilor li se cere să aloce capitalul în funcție de riscul operațional, atât în ​​sectorul bancar comercial, cât și în cel de retail. Ca urmare, a apărut o nouă industrie care aplică multe concepte (de exemplu, riscul operațional la nivelul întregii organizații).
  4. Riscurile de afaceri sunt o preocupare pentru managerii de top. Acestea includ riscul de volum al afacerii (scăderea și creșterea volumului creditării ipotecare din cauza modificărilor ratelor dobânzilor), riscuri strategice (utilizarea activă a internet banking și a noilor sisteme de plată), precum și deciziile privind achizițiile și fuziunile.
  5. Riscurile reputaționale sunt importante în sistemul de creditare cu amănuntul. Banca este obligată să-și mențină reputația la un nivel înalt, îndeplinind promisiunile făcute clienților. Dar trebuie să corespundă și reputației declarate la autoritățile de reglementare, deoarece acestea pot priva banca de licență dacă sunt observate acțiuni ilegale și ilegale.

Figura 1. Alte riscuri de retail. Autor24 - schimb online de lucrări ale studenților

Orice organizație comercială se confruntă astăzi cu multe riscuri: din cauza concurenței crescute, schimbărilor în situația demografică și economică și a cadrului legal.

În condițiile unei economii de piață moderne, este imposibil să se programeze cu acuratețe profitul din tranzacțiile financiare și din activitatea antreprenorială în general. De obicei, planificarea veniturilor și cheltuielilor este efectuată de către serviciul financiar sau de marketing al întreprinderilor. Practic, este vorba de oameni cu înaltă calificare care lucrează în această direcție de mai bine de un an. Dar chiar și ei nu reușesc să planifice cu exactitate activitățile unei întreprinderi sau organizații.

Este necesar să se țină cont de mulți factori care au capacitatea de a influența rezultatul final al unor astfel de activități. Aceștia sunt considerați factori de risc. Orice activitate, inclusiv cea antreprenorială, este considerată riscantă de lege și nu poate fi calculată cu exactitate pentru 100%

În literatura străină există tot mai multe articole dedicate studiului riscurilor antreprenoriale, în instituțiile de învățământ fiind introduse discipline pentru studiul acestui fenomen. Canada a creat chiar Institutul Internațional de Cercetare a Riscului. Și la sfârșitul anilor 1970. în unele țări străine a fost chiar introdus conceptul de „riscologie”. Așa numită direcția de cercetare științifică a riscului.

În ciuda studiului general al problemelor de risc în activitățile economice, financiare și antreprenoriale, oamenii de știință și economiștii nu au reușit să ajungă la o opinie comună cu privire la identificarea acestui concept. Toate definițiile propuse corespund realității și sunt de natură complet reală, dar cu toate acestea există multe definiții, ceea ce este tipic pentru un concept atât de voluminos precum „riscul antreprenorial”.

Mai multe puncte de vedere asupra conceptului de risc, în general, înțelegerea acestuia:

1) un risc poate fi considerat o oarecare incertitudine în implementarea unei anumite soluții, și anume apariția oricăror condiții nefavorabile neplanificate care interferează cu un plan de implementare ulterioară decizieși care implică pierderi sau daune;

2) riscul este o posibilitate măsurabilă numeric de pierdere sau pierdere;

3) riscul se mai numește și o anumită amenințare de pierdere, deteriorare, probabilitatea unui rezultat nefavorabil al evenimentelor.

Definiția generală a riscului este de așa natură încât, în orice caz, riscul este un eveniment neplanificat sau amenințare cu un eveniment care implică pierderi, pierderi, daune, de ex. având un rezultat nefavorabil al activităților financiare, economice, politice sau sociale.

De asemenea, un risc poate fi considerat un fenomen sau activitate de depășire a incertitudinii apărute, atunci când inevitabil apare nevoia de a alege acțiuni ulterioare, i.e. evaluarea cantitativă sau calitativă a situaţiei în vederea atingerii rezultatului final planificat.



Esența acestui concept este că, după cum se poate observa din numeroasele definiții ale riscului, el combină categorii precum probabilitatea, incertitudinea, amenințarea, pierderea etc. Esența riscului este că există întotdeauna posibilitatea abaterii de la scopul propus. scop sau eșec complet din acesta, când eșecul alternativei alese de comportament în atingerea acestui scop este evident. În ciuda acestui fapt, există întotdeauna posibilitatea de a atinge acest obiectiv în totalitate dacă nu apar condițiile de risc. De asemenea, esența riscului este caracterizată de incertitudinea cu privire la rezultatul pozitiv al obiectivului stabilit și de posibilitatea unor pierderi mari sau mici de natură morală, financiară sau fizică.

Analiza esenței riscului este direct legată și depinde complet de funcțiile pe care riscul le îndeplinește în prezent. La urma urmei, poate exista o astfel de situație în care un antreprenor, asumându-și riscuri și luând o anumită decizie, nu poate suferi doar pierderi, de exemplu. au o diferență negativă față de rezultatul planificat, dar obțin și un profit peste nivelul planificat. Acesta este ceea ce caracterizează riscul antreprenorial - posibilitatea de a obține abateri nedorite sau, dimpotrivă, mai mult decât de dorit de la rezultatul planificat al activității. Astfel, putem distinge următoarele funcții pe care riscul le poate îndeplini:

1) inovatoare;

2) de reglementare;

3) protectoare;

4) analitic.

Funcție de risc inovatoare este de a stimula antreprenorul să caute noi soluții extraordinare și netradiționale la provocările cu care se confruntă. Experiența a arătat că rezultatele activităților inovatoare riscante ale antreprenorilor sunt în mare parte pozitive. Funcția inovatoare a riscului duce la succesul multor antreprenori, întrucât îi stimulează la o producție mai eficientă, ceea ce, desigur, este benefic atât pentru antreprenorii înșiși, cât și pentru consumatorii produselor lor, cât și, în consecință, pentru întreaga societate.

Funcția de risc de reglementare poate fi atât constructiv, cât și distructiv, sensul său este mai degrabă contradictoriu. Caracterul constructiv al funcției de reglementare constă în faptul că antreprenorii sunt nevoiți să se abată de la normele general acceptate și să încalce orice tradiții stabilite pentru a obține beneficii. De exemplu, antreprenoriatul încetează să fie prea conservator, iar antreprenorii trec adesea multe bariere psihologice în activitățile lor. La urma urmei, riscul și, în general, capacitatea de a-și asuma riscuri este calea spre succes în orice activitate. Aceasta este o față a monedei, dar există și alta. Uneori, un antreprenor își asumă un risc fără a avea informații fiabile sau mijloacele necesare pentru a implementa o decizie riscantă, iar în unele cazuri eșuează. Aceasta este funcția distructivă a riscului de reglementare. Riscul trebuie să fie rezonabil și justificat.

Funcția de risc de protecție sugerează că un antreprenor care este pregătit pentru succesul deciziei sale trebuie, de asemenea, să fie pregătit pentru eșecuri neașteptate în același timp. Dar chiar dacă decizia luată este probabil să fie greșită, directorul de afaceri își dorește să fie protejat cât mai mult din punct de vedere economic, politic și social. La urma urmei, o greșeală nu este întotdeauna rezultatul insolvenței antreprenorului, ci adesea rezultatul unor circumstanțe neprevăzute.

Funcția de risc analitic este nevoia de a analiza constant situația, de a alege dintre mai multe soluții posibile pe cele mai puțin riscante sau mai promițătoare. În unele cazuri simple, poate fi suficient ca un antreprenor să se bazeze pe intuiția sa sau pe experiența sa trecută într-o situație similară. Dar, în etapele dificile de selecție, este pur și simplu necesar să se analizeze riscul, uneori chiar să îl calculeze cu acuratețe maximă.

Conceptul de „risc” a apărut atunci când o persoană a devenit convinsă că este imposibil să se determine rezultatul unui eveniment cu acuratețe absolută, deoarece nu totul depinde de dorințele noastre și uneori chiar de posibilitățile noastre.

Același lucru se întâmplă și în activitatea de tranzacționare. În comerț, în special, se vorbește despre rezultatul activităților, adică încasarea de venituri din activități antreprenoriale. Cu alte cuvinte, valoarea veniturilor primite de întreprinzător în raport cu costurile suportate de acesta într-un fel sau altul caracterizează rezultatul activității economice. Rezultatele pozitive sau negative indică munca bine sau prost planificată a evaluatorilor de risc.

Astfel, există o relație directă între riscul antreprenorului și venitul acestuia. Cu cât venitul așteptat este mai mare, cu atât riscul antreprenorului este mai mare și invers, cu atât riscul așteptat al operațiunii este mai mare, cu atât profitabilitatea cerută de antreprenori este mai mare.

Semnele de risc în tranzacționare sunt următoarele caracteristici:

1) incertitudine;

2) inconsecvență;

3) alternativitate.

inconsecvență riscul constă în faptul că, pe de o parte, riscul este de importanță socială și este axat pe obținerea de rezultate prin utilizarea noilor tehnologii, pe de altă parte, riscul indică inevitabilitatea unei anumite alegeri la un moment dat.

Alternativă riscul se caracterizează prin faptul că întotdeauna în materie de risc există două sau mai multe opțiuni pentru alegerea acțiunilor ulterioare. Dacă nu există de ales, atunci ei spun că nu există niciun risc.

Pe lângă proprietățile de mai sus, riscul este caracterizat de o altă proprietate importantă: riscul este întotdeauna un fenomen care caracterizează viitorul, adică, vorbind de risc, ne referim doar la rezultate ulterioare, și nu la unele realizări sau eșecuri din trecut.

Riscul, fiind o categorie economică, necesită o analiză și o evaluare atentă a situației. Organizațiile comerciale se confruntă destul de des cu riscuri în luarea deciziilor atât pe termen scurt, cât și pe termen lung. Astăzi, este important ca un manager să învețe cum să gestioneze riscul, și anume să găsească modalități și măsuri de previziune, planificare a riscului, care să conducă la reducerea maximă a acestuia. Este posibil să se realizeze o organizare eficientă a unei astfel de planificări dacă clasificați corect riscurile în tipuri și grupuri și încercați să gestionați fiecare dintre aceste grupuri.

Într-un sens general, calificarea riscului este distribuția tuturor tipurilor de riscuri în grupuri separate, bazate pe caracteristici similare. Cu alte cuvinte, acesta este un fel de sistematizare a riscurilor bazată pe generalizarea anumitor caracteristici și criterii. Desigur, toate tipurile de riscuri sunt cumva interconectate și afectează împreună activitățile unei entități economice. Dinamica de un fel generează o schimbare în altele.

Riscurile în tranzacționare sunt cele mai diverse, ceea ce face dificilă sistematizarea și gestionarea lor în continuare.

Nu există un sistem strict de clasificare a riscurilor. Au fost adoptate multe abordări pentru a grupa tipuri individuale de risc.

Unul dintre fondatorii sistemului de clasificare a riscurilor a fost J. Keynes. După cum sa menționat mai sus, el a împărțit riscul în trei grupuri:

1) riscul antreprenorului însuși ca incertitudinea obținerii de către întreprinzător a beneficiului așteptat în raport cu capitalul investit;

2) riscul împrumutatului ca posibilitate de nerambursare a împrumutului, fonduri împrumutate din două motive - din poziția de risc juridic ca urmare a sustragerii la plata acestuia și din poziția de risc de credit, întrucât poate să nu fie posibilă rambursarea acestui împrumut;

3) riscul din motive independente de controlul antreprenorului, de exemplu, o modificare a valorii fondurilor, respectiv riscul de piata.

Pe lângă J. Keynes, interesul economiștilor a fost cauzat de o încercare de clasificare a riscurilor antreprenoriale a lui I. Schumpeter. El a identificat două grupuri de riscuri antreprenoriale:

1) riscul tehnic, i.e. posibilitatea eșecului proiectului din cauza anumitor neconcordanțe tehnice, defecțiuni ale echipamentelor, dezastre naturale care au dus la inundarea întreprinderii sau la incendiul acesteia etc.;

2) risc comercial - posibilitatea de eșec a întreprinderii din cauza lipsei de finanțare a proiectelor.

Economistul rus Yu.M. Osipov a evidențiat trei tipuri de riscuri antreprenoriale: inflaționiste, financiare și operaționale. Există și alte abordări pentru definirea unui sistem de clasificare a riscurilor.

Se confruntă activitatea oricărei organizații comerciale în fiecare etapă tipuri diferite risc, iar de fiecare dată este precedat de o anumită cauză a situației de risc. Cauza riscului este de obicei numită o astfel de condiție în care există o anumită incertitudine în ceea ce privește rezultatul pozitiv al deciziei. Mai detaliat, trebuie luată în considerare cauza riscului, împărțind-o în următoarele elemente:

1) momentul apariţiei situaţiei de risc;

2) principalii factori ai apariţiei sale;

3) amploarea riscului.

Și aceasta nu este o listă completă de elemente. De asemenea, importante sunt elementele care stau la baza clasificării riscului, cum ar fi natura contabilității riscurilor, natura consecințelor riscului etc.

Astfel, pe baza cauzelor apariției sale, pot fi identificate mai multe tipuri de risc:

1) risc direct legat de activitatea antreprenorială;

2) riscul asociat personalității entității economice în sine;

3) riscul care decurge din lipsa de informații suficiente și sigure despre factorii externi.

LA timpuri recente Cel mai frecvent în apariția sa este riscul care apare în comerț din cauza lipsei sau utilizării inepte a unei cantități mari de informații despre mediul extern. Prin urmare, acest tip de risc este considerat cel mai relevant în condițiile moderne. Este necesar în orice moment, în orice stadiu al planificării și desfășurării activităților de afaceri, să avem informații complete despre piața de vânzare, concurenți, parteneri de afaceri, furnizori de produse comerciale și consumatori.

În funcție de zona de apariție a riscului, este posibil să vedere generala prezintă atât riscuri externe, cât și interne. Sfera de apariție este considerată în raport cu organizația comercială. Cu alte cuvinte, vor fi considerate riscuri externe cele care nu au legătură directă cu organizația comercială, dar apar ca urmare a schimbărilor din mediul extern, de exemplu, în legislație, politica țării, precum și ca urmare a grevelor sau ostilități. Gradul de riscuri externe este influențat de mulți factori (economici, politici, demografici, geografici și sociali), în timp ce riscurile interne apar chiar în cadrul organizației antreprenorului (de exemplu, din cauza personalului de vânzări necalificat, a politicilor de marketing ineficiente și a unei structuri imperfecte). managementul organizației și nivelul scăzut al productivității muncii). Riscul intern este adesea denumit risc organizațional. Un exemplu tipic al pieței interne poate fi considerat „problema anului 2000”, așa-numitul mileniu. Toată lumea își amintește cum în 2000, odată cu începutul noului mileniu, a existat posibilitatea de a pierde o cantitate imensă de date, ceea ce ar putea duce la pierderi serioase.

În funcție de durata lor, riscurile pot fi, de asemenea, împărțite în pe termen scurt și permanent. Pe termen scurt se obișnuiește să se numească acele tipuri de riscuri, termenul pentru care o organizație comercială și-l poate asuma, de exemplu. este un risc care poate fi luat în considerare pentru o anumită perioadă de timp. Astfel de riscuri includ riscul de neplată, atunci când este imposibil să plătiți cu o altă organizație, bancă sau investitor o anumită tranzacție care a fost deja finalizată. Acest risc va fi considerat pe termen scurt, deoarece va fi posibilă efectuarea unei plăți întârziate (de exemplu, după obținerea unui credit suplimentar de la o bancă). Și la riscuri permanent este posibil să se includă acele tipuri de riscuri care nu pot fi limitate de intervale de timp, al căror rezultat este necunoscut în timp. Acesta poate fi rezultatul unei locații geografice nefericite a organizației comerciale. De exemplu, într-o locație aproape de resurse de apă, va exista un risc constant de inundare și inundare a întreprinderii.

O altă clasificare a riscurilor, bazată pe obținerea unui posibil rezultat al unui eveniment de risc, este împărțirea lor în două mari grupe: pure și speculative (în unele alte surse literare sunt numite statistice și dinamice). Riscuri pure așteptați un rezultat negativ sau nul. Acestea includ riscurile de mediu, de transport, politice, naturale, precum și de proprietate, de producție și comerciale, care sunt componente ale riscurilor comerciale. Speculativ la rândul lor, implică atât rezultate negative, cât și pozitive. Aceasta include o altă parte a riscurilor comerciale, și anume riscurile financiare.

Există aproximativ 220 de tipuri de riscuri în literatură, nu este nevoie să luăm în considerare toate tipurile, dar printre acestea se numără cele mai frecvent utilizate de organizațiile comerciale și, în consecință, necesită cea mai aprofundată analiză. Iată mai multe tipuri de riscuri care pot fi grupate după un criteriu comun − după sfera de aplicare:

1) riscuri financiare;

2) riscuri de marketing;

3) riscuri de piata;

4) riscuri de credit;

5) riscuri tehnologice;

6) riscuri politice;

7) riscuri juridice;

8) riscuri de mediu;

9) riscuri specifice;

10) riscuri de transport;

11) riscuri comerciale;

12) riscuri de proprietate;

13) riscuri de tranzacționare;

14) riscuri inovatoare;

15) circumstanțe de forță majoră, sau așa-numita forță majoră.

Să le luăm în considerare mai detaliat, acordând atenție motivelor apariției lor.

Riscuri financiare. Sursele riscurilor financiare pot fi factori precum instabilitatea economiei țării, inflația, deficitul bugetar al țării. În ceea ce privește o anumită organizație, riscul financiar poate fi cauzat de unii factori politici, costuri de producție crescute, instabilitatea sistemului monetar. Riscurile financiare ale unei întreprinderi pot fi împărțite pe tipuri, dar numărul acestor tipuri va crește în timp, pe măsură ce noi instrumente financiare apar în procesul de evoluție inovatoare. Momentan sunt urmatoarele tipuri de riscuri financiare ale unei organizații comerciale:

1) riscul de scădere a stabilității financiare a dezvoltării unei organizații comerciale. Aceasta se referă la lipsa de echilibru între fluxurile de numerar pozitive și negative;

2) riscul de insolvență al organizației comerciale;

3) riscul investiției. Înseamnă probabilitatea de a suferi pierderi asociate activității investiționale a întreprinzătorului;

4) riscul inflaționist. Apare în cazul unei posibile pierderi de fonduri a unei organizații comerciale ca urmare a creșterii nivelului prețurilor;

5) riscul ratei dobânzii. Presupune o modificare a ratei dobânzii la împrumuturile și depozitele unei organizații comerciale din cauza schimbărilor în situația pieței piata financiara;

6) riscul valutar. Acest tip de piață financiară este caracteristic doar acelor organizații comerciale care desfășoară activitate economică străină;

7) riscul depozitului. Acesta este un tip de risc financiar destul de rar, care apare ca urmare a unei alegeri neconsiderate a unei bănci care efectuează operațiuni de depozit;

8) riscul de credit. Organizațiile comerciale care își vând bunurile pe credit cumpărătorilor sunt supuse acestui tip de risc. Aceștia suferă pierderi din cauza întârzierii rambursării împrumutului;

9) riscul fiscal. După cum o demonstrează domestic modern politica fiscala, acest tip de risc este considerat complet imprevizibil, întrucât au loc în mod constant reforme în legislația fiscală, ceea ce duce la modificarea cotelor de impozitare, la eliminarea beneficiilor fiscale existente anterior;

10) risc structural. Sursa acestui tip de risc este finanțarea ineficientă a costurilor organizației;

11) risc criminogen. Acest tip de risc financiar este asociat cu desfășurarea ilegală a activităților de tranzacționare, falsificarea documentelor privind falimentul unei organizații comerciale, furtul fondurilor organizației de către personalul acesteia etc.

Riscuri de marketing. Sursele riscurilor de marketing pot fi calificările scăzute ale angajaților serviciilor de marketing care comit greșeli în alegerea piețelor de vânzare a mărfurilor, determinarea unui comportament strategic eficient în piață, precum și pur și simplu lipsa unei rețele de vânzare pe piețele existente.

Riscuri tehnologice. Sursele de risc tehnologic sunt alegerea greșită a echipamentelor tehnologice, lipsa specialiștilor în întreținere.

Riscul tehnologic este clasificat ca o grupă de riscuri interne, întrucât organizația comercială însăși poate influența reducerea acestui tip de risc prin implementarea măsurilor de securitate pentru utilizarea acestui echipament tehnologic, repararea la timp a echipamentelor defecte etc.

Riscuri juridice. Sursele riscurilor juridice sunt considerate a fi sistemul legislativ imperfect al țării, abordarea greșită a întocmirii documentației care reglementează drepturile și obligațiile părților în tranzacția în derulare.

Riscuri de mediu. Motivele apariției lor sunt introducerea de inovații de către stat în ceea ce privește protecția mediului, dezastrele de mediu, încălcarea normelor naturale și climatice.

Riscuri de piata. Acest tip de risc este posibilitatea de pierdere a veniturilor unei organizații comerciale din următoarele motive:

1) ca urmare a modificărilor sezoniere ale prețurilor la bunuri similare;

2) ca urmare a modificărilor cererii consumatorilor, și anume gusturile consumatorilor și puterea lor de cumpărare;

3) ca urmare a muncii competente a concurenților.

Riscuri politice. Acest tip de risc implică probabilitatea unei scăderi a profitabilității unui proiect sau a întregii activități a unei organizații comerciale ca urmare a unei modificări a reglementare de stat economie sau ca urmare a unui anumit tip de reformă a politicilor publice. Analiza riscului politic este cea mai eficientă în țările cu sisteme politice instabile. Nu poate fi evitată, dar poate fi evaluată și luată în considerare în procesul de a face afaceri.

Există patru grupuri de risc politic:

1) riscul naționalizării și confiscării proprietății unei organizații comerciale fără o eventuală despăgubire;

2) riscul unui transfer, în urma căruia se pot impune restricții la conversia monedei țării;

3) riscul asociat rezilierii acordurilor contractuale cu țara contraparte;

4) riscul de război, greve, mitinguri și tulburări civile.

Riscul politic este, de asemenea, considerat condiționat ca risc politic al regiunii, țării și riscului politic internațional.

Riscul politic este clasificat ca un grup de riscuri externe, întrucât antreprenorul însuși nu poate influența nivelul riscului politic, iar apariția riscului politic nu depinde de voința și rezultatele activităților antreprenorului.

Riscuri economice. Aceste riscuri au, de obicei, caracterul unor riscuri pe termen lung, ele fiind cel mai ușor de prezis, întrucât sunt considerate în perspectiva dezvoltării companiei. Riscul economic este una dintre componentele riscului valutar alaturi de un alt tip de risc valutar - operational. Riscul economic este considerat înainte de încheierea tranzacției sau înainte de operațiune, iar după încheierea tranzacției, acest tip de risc se transformă în operațional.

Riscuri comerciale. În stadiul actual al dezvoltării economice apar noi tipuri de risc, care în esență repetă tipurile de risc cunoscute și apărute anterior, dar au deja alte denumiri care corespund timpului. Deci, de exemplu, a apărut un nou nume pentru risc - „risc de afaceri”. De asemenea, indică probabilitatea unei scăderi a calității activității economice și nivelul beneficiilor comerciale ale unei organizații comerciale. Motivul acestei modificări poate fi o scădere a volumului de mărfuri vândute datorită concurenților care oferă același produs, dar la un preț mai mic.

O trăsătură importantă a necesității de management al riscului este că orice organizație funcționează cu un singur scop final - de a oferi valoare participanților săi. Și există o anumită incertitudine în obținerea acestui rezultat. Sarcina managerilor este de a determina cât de mult din această incertitudine este capabilă să o asume compania pentru a-și atinge scopul. Iar abilitățile de management al riscului, deși nu pot oferi unei companii activități fără riscuri, le vor permite să opereze mai eficient în condiții riscante.

întrebări de testare:

1. Definiți conceptul de risc. care sunt punctele de vedere cu privire la abordarea definirii riscului?

2. Ce funcții poate îndeplini riscul?

3. Ce este funcția inovatoare de risc?

4. Care este funcția de reglementare a riscului?

5. Care este funcția de protecție a riscului?

6. Ce este funcția de risc analitic?

7. Care sunt caracteristicile riscului?

8. Ce sisteme de clasificare a riscurilor cunoașteți, care este diferența lor?

9. Numiți principalele tipuri de riscuri care pot fi combinate după un criteriu comun - domeniul de aplicare.

10. Care sunt sursele riscurilor financiare?

11. Ce tipuri de riscuri financiare ale unei organizații comerciale cunoașteți?

12. Care sunt caracteristicile riscurilor de marketing, sursele apariției lor?

13. Care sunt caracteristicile și specificul riscurilor tehnologice, sursele apariției acestora?

14. Care este baza pentru apariția riscurilor juridice?

15. Care sunt cauzele riscurilor de mediu?

16. Care sunt caracteristicile și specificul riscurilor de piață?

17. Care sunt caracteristicile și specificul riscurilor politice?

18. Care sunt caracteristicile și specificul riscurilor economice?

19. Care sunt caracteristicile și specificul riscurilor comerciale?

1. Astratova, G. Marketingul ca instrument pentru piaţa de consum a bunurilor de larg consum / G. Astratova, A. Semin. // Marketing. - 1998. - Nr. 4. - str. 54-59

2. Barletta M. Cum cumpără femeile: cum diferă marketingul pentru femei de marketingul pentru bărbați / M Barletta. - per. din spaniola N.G. Vladimirova. - M.: Vershina, 2007. - 288s.

3. Blackwell, R. Comportamentul consumatorului: manual. / R. Blackwell, P. Miniord. - SAB.: Peter, 2007. - 943 p.

4. Butger, S. Programe de fidelizare și cluburi de clienți obișnuiți: manual. / S. Butger. – M.: Williams, 2007. – 272p.

5. Brooks, U Promovarea vânzărilor: strategii eficiente pentru afaceri de succes / William Brooks. - Per. din engleza. L. Sosina. – M.: FAIR-PRESS, 2006.-244 p.

6. Durovich, A.P. Comportamentul cumpărătorilor pe piață: analiză de marketing / A.P. Durovich. - M.: BTEU, 1996. - 386s.

7. Dymshchits, M. Fidelitatea consumatorului: manual. / M. Dymshchits. - M.: Vershina, 2007. - 200p.

8. Kovrov, A.V. Fidelizarea personalului: manual. / A.V. Kovrov. - M.: Berator-Editura, 2004. - 165p.

9. Kozyrev A.A. Motivația consumatorului / Kozyrev A.A. - Sankt Petersburg: Editura lui Mihailov V.A., 2003. - 384s.

10. Malașenko N.P. Marketing în piața de consum: manual pentru studenții care studiază la specialitatea „Marketing” / N.P. Malașenko. - M .: Editura „Omega-L”, 2008. - 207p.

11. Nikishin V.V. Marketing cu amănuntul. Teorie și metodologie / V.V. Nikishin. - M .: CJSC „Editura” Economie „”, 2003. - 210s.

12. Ovsyannnnnnikov A.A. Tipologia comportamentului consumatorului /A.A. Ovsyannikov, I.N. Pettai. – M.: Nauka, 1989, - 225p.

13. Ovchinnikov, O.G. Fidelizarea personalului: manual. / O.G. Ovchinnikov. - Sankt Petersburg: Peter, 2005. -286s.

14. Paramonova T.N., Krasyuk I.N., Marketing în comerțul cu amănuntul: Ghid educațional și practic./ Sub conducerea generală a profesorului T.N. Paramonova. - M.: ID FBK PRESS, 2004. - 224 p.

15. Marketing aplicat: manual. indemnizatie / V.A. Mihairev (și alții); sub total ed. V.A. Mihaireva. - Minsk: Vysh. scoala, 2007. - 431p. (pag.167 - 264)

16. Pildich, J. Calea către cumpărător: per. din engleza. / J. Pildich. – M.: Progres, 1991. – 235p.

17. Podkasisty, A.P. Comportamentul economic al consumatorilor: manual. / A.P. Podkashy. - M.: Agenția Pedagogică Rusă, 1997. - 321p.

18. Sinyaeva I.M., Zemlyak S.V. Marketing in Comert: Manual / Ed. L.P. Dashkova. - M .: Corporația de editare și comerț „Dashkov and Co”, 2007 - 548s.

19. Stone M., Woodcock N., Mechtinger L., Consumer-oriented marketing / M. Stone, N. Woodcock, L. Mechtinger. - per. din ing. M. Veselkova. - M.: FAIR-PRESS, 2003. - 336 p.

20. Fox J. Cum să devii un superstar de marketing. Reguli neobișnuite, datorită cărora casa ta de marcat va suna victorios / Per. din engleza. - Ed. a 3-a. – M.: Alpina Business Books, 2007. – 227p. - (Seria „Scurt și la obiect”)

21. Hlebovici D.I. Sectorul serviciilor, marketing: manual. Indemnizatie / D.I. Hlebovici. – M.: KnoRus, 2007 – 240p.

22. Kharsky, K.V. Fiabilitatea și loialitatea personalului: manual. / K.V. Harsky. Sankt Petersburg: Peter, 2003. - 496s.

23. Chekansky, A.N. Teoria comportamentului consumatorului și cererea pieței: manual. indemnizatie / A.N. Chekansky, N.L. Frolova. - M.: MGU, 1998. - 346 p.

24. Chkalova, O.V. Afaceri comerciale: manual. indemnizație / O.V. Chkalov - a 2-a ed., - M .: Eksmo, 2010. - 320s.

Riscurile de credit asociate cu retail banking sunt destul de semnificative, dar au o dinamică diferită față de riscul de credit al industriei bancare comerciale și de investiții. Caracteristica definitorie a riscurilor de credit asociate serviciilor bancare cu amănuntul este că acestea sunt împărțite în bucăți mici, astfel încât obligația de plată a unui client nu este atât de costisitoare pentru bancă.

O altă caracteristică cheie reflectă faptul că clienții cu amănuntul sunt de obicei independenți financiar unul de celălalt. Portofoliile de credite corporative și comerciale, prin contrast, sunt adesea asociate cu o concentrare a riscului pentru corporațiile care sunt interconectate economic în zone geografice sau industrii specifice.

Desigur, băncile cu un portofoliu de retail care este diversificat în regiuni și produse au un risc semnificativ mai scăzut de concentrare a creditului decât cele al căror portofoliu de retail este concentrat într-o anumită regiune sau produs. Dar, în general, portofoliile de credite cu amănuntul tind să fie mai mari și mai bine diversificate decât portofoliile „grele” de credite corporative. Băncile de retail pot, prin urmare, să estimeze mai bine procentul de împrumuturi dintr-un portofoliu despre care se poate aștepta ca în viitor să rămână în stare de nerambursare sau să piardă. Această sumă așteptată de pierdere poate fi luată în considerare împreună cu alte costuri în cursul operațiunilor companiei, cum ar fi costurile de întreținere a sucursalelor sau de procesare a cecurilor (în loc să fie considerată o amenințare pentru puterea financiară a băncii).

Previzibilitatea ridicată a pierderilor de credit în creditarea cu amănuntul înseamnă că rata pierderii așteptate a trustului este cea mai importantă în evaluarea riscului de credit cu amănuntul și poate fi luată în considerare în costul plătit de client. În schimb, riscul de pierdere pentru majoritatea portofoliilor de credite corporative este în primul rând că pierderile din credite vor fi semnificativ mai mari decât se aștepta.

O altă caracteristică cheie a multor portofolii de retail este că o probabilitate crescută de neplată este adesea semnalată în avans de o schimbare a comportamentului clienților, cum ar fi cei care se află sub presiune financiară și nu pot efectua plăți minime cu cardul de credit. Astfel de semnale de avertizare sunt monitorizate îndeaproape de băncile de retail (și autoritățile de reglementare). Acest lucru permite băncilor să ia anumite măsuri pentru a reduce riscul de credit. Banca poate:

■ modificarea regulilor de gestionare a numerarului care este împrumutat clienților existenți pentru a reduce riscul:

■ modificarea strategiilor de marketing și aprobările clienților pentru a atrage clienți mai puțin riscanți;

■ creșterea ratelor dobânzilor pentru anumite tipuri de clienți care au șanse mai mari de nerambursare.

Dimpotrivă, un portofoliu de împrumuturi corporative este ceva asemănător unui supertanker. Până la un anumit moment în timp, devine clar că ceva nu este în regulă, dar este prea târziu pentru a-l schimba.

Autoritățile de reglementare acceptă ideea că riscul de credit în industria bancară cu amănuntul este relativ previzibil (deși Caseta 9-2 discută o serie de excepții importante de la această regulă). Ca urmare, băncile de retail vor trebui să mențină un nivel relativ scăzut de capital de risc în conformitate cu noul Acord de la Basel, comparativ cu regulile actuale de la Basel. Cu toate acestea, băncile trebuie să raporteze autorităților de reglementare date cu privire la probabilitatea de nerambursare (PD) și la pierdere în caz de nerambursare (LGD), precum și expunerea la risc în caz de nerambursare (EAD) pentru segmente de portofoliu foarte diferențiate. Autoritățile de reglementare indică faptul că segmentarea ar trebui să se bazeze pe modele de punctaj sau echivalente, precum și pe valori de epocă (avantaj), de exemplu. momentul în care tranzacția a fost înregistrată în bilanţul băncii.

BLOC 9-2

RISCUL DE CREDIT PI RETAIL ARE O „VERSA A MEDALIEI”?

Până acum, am discutat în principal despre modul în care modelele de scoring ajută la determinarea nivelului așteptat de risc de credit pentru portofoliile de retail. Dar în creditarea cu amănuntul există și o „față inversă” a monedei. Acesta este riscul ca pierderile să se ridice la niveluri neprevăzute din cauza unui factor de risc neprevăzut, dar sistematic, care influențează comportamentul multor credite din portofoliul de retail al unei bănci.

Partea inversă a managementului riscului în retail banking are patru componente principale.

■ Nu toate produsele inovatoare de creditare cu amănuntul pot fi asociate cu suficiente date istorice privind pierderile pentru a reflecta nivelul de risc implicat.

■ Chiar și produsele de creditare cu amănuntul bine anticipate se pot schimba în moduri neașteptate sub influența unei schimbări bruște a mediului economic, în special dacă toți factorii de risc se înrăutățesc în același timp (așa-numita confluență a ghinionului), de exemplu în cazul creditelor ipotecare de creditare, principala preocupare este că o scădere puternică a economiei, cuplată cu rate ridicate ale dobânzilor, ar putea crește riscul de neplată la credite și, în același timp, ar putea reduce costul garanțiilor.

■ Înclinația clienților către neplată (sau lipsa acesteia) este rezultatul unei combinații complexe de sisteme sociale și juridice care se schimbă constant, de exemplu, permisiunea socială și legală a falimentului individual, în special în SUA, este una dintre factori care probabil au contribuit la creșterea riscului de nerambursare a debitorilor individuali în anii 1990.

■ Orice probleme operaționale care afectează ratingurile de credit ale clienților pot avea un impact sistematic asupra întregului portofoliu de retail. Deoarece creditul de consum este un proces decizional semi-automat și nu o serie de decizii ad-hoc, este important ca procesul de creditare să fie conceput și să funcționeze corect.

Este dificil de determinat amploarea acestui risc, deoarece este slab previzibil. În schimb, băncile trebuie să se asigure că doar un număr limitat de portofolii de credite cu amănuntul sunt expuse în mod deosebit la noi tipuri de risc, cum ar fi împrumuturile subprime. mic expunerea la incertitudine poate deschide o zonă profitabilă de activitate și permite băncilor să adune suficiente informații pentru a evalua mai bine riscul în viitor; expunerea mare face banca ostatică a întâmplării.

Atunci când portofoliile tradiționale mari, cum ar fi portofoliile de credite ipotecare, sunt supuse unei schimbări drastice a mai multor factori de risc, băncile ar trebui să utilizeze teste de stres pentru a determina cât de dăunător ar putea fi fiecare scenariu posibil (a se vedea capitolul 7).

Riscul de credit nu este singurul risc cu care se confruntă industria bancară cu amănuntul. După cum reiese din materialul prezentat în Caseta 9-3, acesta este principalul risc financiar întâlnit în majoritatea activităților de retail. Acum aruncăm o privire mai atentă asupra instrumentului principal de măsurare a riscului de credit cu amănuntul: modelele de scoring.

BLOC 9-3

ALTE RISCURI ÎN BANCA CU AMĂNUNUL

Mai sus, ne-am concentrat pe riscul de credit, principalul tip de risc de creditare cu amănuntul. Dar, ca și banca comercială, banca cu amănuntul este supusă diferitelor riscuri de piață, operaționale, de afaceri și reputaționale.

■ Riscul dobânzii este creat atât din active, cât și din pasive ori de câte ori o bancă oferă rate specifice atât debitorilor, cât și deponenților. Acest risc este, în general, transferat de la activitatea de retail la trezoreria băncii de retail, unde este gestionat prin gestionarea activelor și pasivelor și managementul riscului de lichiditate (a se vedea capitolul 8).

■ Riscuri de evaluare a activelor- e într-adevăr formă specială riscul de piață, în care profitabilitatea creditării cu amănuntul depinde de acuratețea evaluării unui anumit activ, pasiv sau clasă de garanții. Probabil cel mai important în creditarea ipotecară este riscul de plată anticipată într-un credit ipotecar, riscul ca valoarea (valoarea) portofoliului pool-ului credite ipotecare poate scădea pe măsură ce ratele dobânzilor scad, deoarece clienții încearcă să-și plătească creditele ipotecare existente cât mai repede posibil, reducându-le costul (valoarea). Evaluarea și acoperirea activelor de retail care sunt expuse riscului de rambursare anticipată este destul de complexă, deoarece se bazează pe ipoteze despre comportamentul clienților care sunt greu de evaluat. Un alt exemplu de evaluare a riscurilor este determinarea valorii (valorii) reziduale a mașinilor în zona închirierii acestora (leasing auto). Dacă acest tip de risc este evident, atunci ar trebui gestionat central de trezoreria băncii de retail.

■ Management riscuri operaționaleîn sectorul bancar cu amănuntul, acele divizii în activitățile cărora apar aceste riscuri sunt ocupate în principal. Un exemplu ar fi introducerea de noi procese de urmărire a fraudei clienților în situațiile în care este logic să faceți acest lucru. Conform noului Acord de la Basel, băncilor li se cere, de asemenea, să aloce capital de reglementare în raport cu riscul operațional, atât în ​​industria bancară cu amănuntul, cât și în cea comercială. A apărut un subsector al managementului riscului operațional care utilizează multe concepte, cum ar fi riscul operațional la nivel de companie (a se vedea capitolul 13).

■ Riscuri de afaceri reprezintă o preocupare majoră pentru managerii de top. Aceasta include riscul de volum al afacerii (cum ar fi creșterea și scăderea creditării ipotecare pe măsură ce ratele dobânzilor cresc sau scad), riscurile strategice (cum ar fi creșterea internet banking sau noile sisteme de plată) și deciziile de fuziuni și achiziții.

■ riscuri de reputație, deosebit de important în creditarea cu amănuntul. O bancă trebuie să-și mențină reputația respectând promisiunile pe care le face clienților săi. Dar trebuie să-și mențină reputația în fața autorităților de reglementare, care pot revoca licența unei bănci dacă consideră că acţionează în mod nedrept sau ilegal.

  • Cu toate acestea, există o anumită corelație asociată cu starea economiei. - Notă. traducător.

Nici sistemul de schimb de informații interbancare și nici birourile de referință de credit nu sunt capabile să identifice riscul de neplată socială a debitorilor.

Cu toate acestea, nu toți participanții la piață sunt optimiști cu privire la boom-ul emergent pe piața creditelor în numerar și a cardurilor de credit. „În ultimii trei ani, oferta de produse în împrumuturi în numerar a tuturor băncilor s-a schimbat - sumele și termenii împrumuturilor cresc constant”, comentează Evgeny Tutkevich. - Riscurile semnificative sunt concentrate aici, deoarece împrumuturile în numerar sunt cele mai sensibile la incapacitatea socială și la orice șocuri economice care termen lung puțin previzibil.” Participanții de pe piață sunt, de asemenea, îngrijorați de tendința de reducere a decalajului dintre veniturile și cheltuielile reale ale populației. Potrivit Ministerului Dezvoltării Economice, în ianuarie-martie 2012, cheltuielile în numerar ale populației au depășit veniturile cu 256 miliarde de ruble, în timp ce populația a folosit 80,5% din veniturile în numerar pentru consum (78,6% au fost cheltuite în aceste scopuri în aceeași perioadă trecută). an). Pe fondul creșterii costului locuințelor și serviciilor comunale, acest lucru poate duce la faptul că unii debitori care folosesc mai multe produse de împrumut în același timp nu își vor putea plăti integral obligațiile. „Un flux din ce în ce mai mare de cereri pentru împrumuturi în numerar vine de la debitorii care au deja mai multe împrumuturi existente către bănci”, este de acord Yevgeny Tutkevich. „Majoritatea dintre ei au un raport datorie/venit deja aproape de nivelul critic de 60%.” Prezența unei mici întârzieri (chiar tehnice) pentru acest tip de debitori în trecut ar trebui cel puțin să alerteze banca - dacă există mai multe credite existente în același timp, chiar și o mică întârziere a salariilor poate duce la o întârziere a tuturor creditelor. . Drept urmare, în perioadele de recesiune economică, chiar și cel mai diversificat portofoliu de retail din punct de vedere al numărului de debitori și al mărimii creditelor se poate dovedi irecuperabil într-un timp scurt.

Desigur, interacțiunea cu birourile de credit și dezvoltarea activă a sistemelor interbancare pentru schimbul de informații despre debitori este de ajutor băncilor în evaluarea riscurilor acestor debitori. Aproximativ 42% dintre băncile chestionate de Expert RA utilizează deja schimbul de informații interbancare, alți 10% plănuiesc să îl introducă înainte de sfârșitul anului 2012. Conform estimărilor noastre, ponderea cererilor de împrumut în numerar care au fost depuse la CBI a crescut în medie cu 15% în prima jumătate a anului 2012 (comparativ cu aceeași perioadă a unui an anterior). Cu toate acestea, nici sistemul de schimb de informații interbancare și nici birourile de referință de credit nu sunt capabile să identifice riscul de neplată socială a debitorilor, în care, din cauza unor circumstanțe externe, nivelul veniturilor unei persoane scade. Și sistemele de gestionare a riscurilor ale multor bănci nu iau în considerare un astfel de risc pentru împrumuturile de consum și, de asemenea, nu iau în considerare pe deplin eventualele modificări ale costurilor existente ale potențialilor debitori în viitor.

În plus, participanții de pe piață notează că creșterea în continuare a comerțului cu amănuntul datorată debitorilor de primă clasă a fost epuizată. Pentru a menține profiturile curente, băncile încep să atenueze treptat cerințele pentru debitori. Ratele dobânzilor la creditele de consum rămân aproximativ la același nivel ca în anul precedent (vezi Graficul 3). Potrivit sondajului Expert RA, doar un sfert dintre bănci au majorat dobânzile la creditele de consum în prima jumătate a anului 2012, în timp ce mai mult de jumătate au spus că ratele nu s-au modificat sau au scăzut. Până la sfârșitul anului 2012, 19% dintre instituțiile de credit chestionate plănuiesc să majoreze ratele, în timp ce o treime dintre bănci nu au astfel de planuri.

Graficul 3. Ratele medii ponderate la creditele acordate persoanelor fizice au suferit modificări nesemnificative pe parcursul anului

Sursa: Expert RA pe baza datelor de la Banca Rusiei

Pentru a menține profitabilitatea actuală, băncile încep să atenueze treptat condițiile și cerințele de creditare pentru potențialii debitori. Necesitatea de a crește afacerea și de a menține profitabilitatea va necesita intrarea în noi segmente mai riscante (și, prin urmare, și mai profitabile), care astăzi reprezintă „patrimoniul” organizațiilor de microfinanțare. În ciuda prezenței concurenților, un potențial semnificativ este concentrat aici pentru bănci. La urma urmei, IFM, care atrag fonduri mult mai costisitoare, pur și simplu nu pot concura cu băncile în ceea ce privește ratele la împrumut. Cu toate acestea, creșterea pieței ca urmare a relaxării cerințelor în sistemele de management al riscului ale băncilor este un model riscant pentru dezvoltarea retailului.

Nu este surprinzător că creșterea excesivă a creditelor de consum negarantate în băncile individuale provoacă îngrijorare din partea autorităților de reglementare. Banca Rusiei a anunțat deja un control special asupra activităților celor mai activi jucători de pe piață, iar anul viitor, în special participanții „exagerați” pot fi supuși verificărilor principalelor inspecții ale instituțiilor de credit.

Creșterea excesivă a creditelor de consum negarantate ridică îngrijorări din partea autorității de reglementare.

Autoritatea de reglementare este, de asemenea, preocupată de interacțiunea băncilor cu colectorii, în special de condițiile pentru răscumpărarea datoriilor cesionate. Dacă există îndoieli cu privire la adecvarea evaluării riscurilor pentru creditele emise de bănci, este posibilă o situație în care calitatea datoriilor cesionate se dovedește a fi diferită de cea prevăzută în contractul de cesiune, caz în care banca va trebui să preluarea creditelor alocate. Și dacă se adoptă o lege privind activitățile de colectare, transferul datoriilor neperformante „în lateral” poate fi semnificativ complicat. „Legea ar trebui să dea o evaluare juridică a acestei activități, să reglementeze relațiile dintre colectori și debitori și, de asemenea, să rezolve conflictele juridice existente privind protecția datelor cu caracter personal, cedări etc.”, spune Yuri Andersov. Versiunea finală a proiectului de lege nu este încă gata. Dar băncilor se tem cel mai mult să introducă o interdicție privind cesiunea datoriilor către terți care nu au licență bancară, precum și să solicite acordul obligatoriu al debitorilor pentru a transfera datorii către colectori. Introducerea unor astfel de interdicții poate determina o creștere a ratelor dobânzilor, ceea ce va agrava și mai mult povara datoriei debitorilor.

O altă inovație în discuție în creditarea de consum este introducerea așa-numitei „perioade de răcire”. De asemenea, poate avea un impact semnificativ asupra ratei de creștere a pieței. O „perioadă de răcire” ar putea duce la o creștere a creditării, deoarece această posibilitate înlătură unul dintre factorii de descurajare pentru consumator. Dacă clientul știe că va putea returna banii la bancă fără să piardă nimic și fără să plătească în exces, va fi mai dispus să solicite credite”, comentează Yuri Andresov. Această inovație are și un dezavantaj. O „perioadă de răcire” este foarte dificil de implementat în software-ul IT. Vor fi necesare îmbunătățiri tehnice colosale, care, desigur, pot afecta costul împrumuturilor”, crede Yevgeny Tutkevich.

Perioada de timp de la data încheierii contractului, în care împrumutatul poate rambursa împrumutul fără dobândă și penalități.

UDC 336.7:330.131.7

analiza riscului afacerii cu amănuntul a unei bănci comerciale

e.a. vinokurov,

student postuniversitar al Departamentului de Contabilitate si Audit E-mail: [email protected] Universitatea Tehnică de Stat Mari

Articolul analizează riscurile specifice retail banking și oferă recomandări pentru reducerea acestora. Se concluzionează că este necesară o abordare cuprinzătoare a analizei și reglementării riscurilor, monitorizarea constantă a riscurilor bancare.

Cuvinte cheie: analiză, riscuri, afaceri de retail banking, bancă comercială, lichiditate, eficiență a managementului.

Activitatea de retail a unei bănci comerciale este unul dintre cele mai promițătoare domenii de activitate bancară. În același timp, această linie de afaceri se caracterizează nu numai printr-un nivel ridicat de profitabilitate și un potențial semnificativ de creștere, ci și printr-un nivel ridicat de posibil risc.

Pentru a gestiona eficient activitatea de retail a unei bănci comerciale în contextul crizei financiare globale, este necesară organizarea corectă a activității serviciului financiar și analitic, în special în domeniul managementului riscului. În acest domeniu, analiștii ar trebui să rezolve următoarele sarcini:

Efectuează identificarea riscurilor; - să evalueze gradul de risc; - să monitorizeze riscul; - căutarea oportunităților de reducere sau eliminare a riscului.

Un rol esențial în gestionarea riscurilor afacerii de retail banking îl joacă crearea unei baze informaționale și analitice pentru activitățile băncii în perioadele pre-criză, criză și post-criză.

Vom lua în considerare analiza de risc a activității de retail a unei bănci comerciale folosind exemplul BIN-BANK OJSC. În scopul analizei, folosim cea mai comună clasificare a riscurilor bancare, care include următoarele riscuri:

Risc de credit;

Riscul de piata;

Risc de pierdere a lichidității;

risc operational.

Perioada de timp analizată pentru 2008-2009. acoperă activitățile activității de retail a băncii în perioadele pre-criză și criză.

Cel mai vedere semnificativă Riscul inerent instituțiilor de credit este riscul de credit, deoarece partea principală a activelor instituțiilor de credit este împrumutul și datoria echivalentă, iar dobânda primită la creditele plasate este componenta principală a veniturilor.

Vom evalua nivelul riscului de credit în activitatea de retail pe baza datelor privind volumul portofoliului de credite și ponderea datoriei restante din acesta. Astfel, în prima jumătate a anului 2008 s-a înregistrat o creștere a volumului datoriilor la credite la credite indivizii cu 20,3% (de la 13,1 la 15,6 miliarde de ruble). Creșterea portofoliului de credite și nivelul destul de scăzut al datoriei restante (2,3% în ianuarie și 4,4% în iunie 2008) indică un nivel scăzut al riscului de credit. Începând din iulie 2008 și pe tot parcursul anului 2009, nivelul riscului de credit în afacerile cu amănuntul a crescut semnificativ datorită scăderii treptate a volumului creditelor și creșterii rapide a creditelor neperformante.

finante si credit

creanţă. Astfel, în decembrie 2009, portofoliul de credite cu amănuntul se ridica la doar 9,1 miliarde de ruble, în timp ce nivelul datoriei restante a crescut la 22,8%. O creștere a riscului de credit duce la scăderea veniturilor băncilor nu numai din cauza neplăților la credite, ci și ca urmare a formării de rezerve pentru creditele „cu probleme”. Cu un nivel atât de ridicat al riscului de credit, conducerea băncii ar trebui să-și revizuiască politica de gestionare a riscurilor, să dezvolte noi standarde de credit și să fie mai atentă în a subscrie atât debitorilor, cât și garanților. Următoarele măsuri pot contribui, de asemenea, la reducerea riscului de credit: „înregistrarea garanțiilor suplimentare pentru împrumuturi; încetarea împrumutului în alb; reducerea limitelor de credit sau un moratoriu asupra creditării pentru toate sau unele dintre programele de creditare; interzicerea prelungirii împrumuturilor și amânării dobânzilor.

Riscul de credit este strâns legat de riscul de lichiditate. Riscul de lichiditate este riscul de pierdere din cauza incapacității unei instituții de credit de a-și îndeplini în totalitate obligațiile. Acest tip de risc este inerent afacerilor cu amănuntul ale băncilor comerciale, mai ales dacă băncile rusești au o pondere semnificativă a datoriei restante la împrumuturile acordate persoanelor fizice. Cu toate acestea, nivelul riscului de neplată de către bancă a obligațiilor față de deponenți - persoane fizice este redus semnificativ datorită existenței unui sistem de asigurare a depozitelor %.

Vom evalua riscul de pierdere de lichiditate pentru afacerea cu amănuntul ca parte a analizei lichidității băncii în ansamblu.

Rata de adecvare a capitalului propriu al băncii H1 limitează riscul de insolvabilitate al unei bănci și stabilește cerințe pentru valoarea minimă a capitalului propriu al unei bănci necesară pentru a acoperi riscurile de credit și de piață. Acest standard este afectat de două dintre componentele sale: valoarea capitalului propriu și volumul total = |<

numărul de active ponderat cu -H1(tty%)

luând în considerare riscul. Impactul acestora

componente ale coeficientului H1 este următoarea: rata de adecvare a capitalului crește odată cu creșterea volumului capitalului propriu și scade odată cu creșterea riscului activelor.

În prima jumătate a anului 2008, valoarea coeficientului de adecvare a capitalului a fost practic la nivelul standard (10% pentru băncile cu un capital de peste 5 milioane de euro). Nivelul minim de adecvare a capitalului a fost atins în trimestrul II

2008 - 11,68% (Fig. 1), care este asociat cu un nivel ridicat de risc al operațiunilor active ale BINBANK OJSC.

Valoarea indicatorului a început să crească din cauza unei limitări semnificative a operațiunilor active și a unei creșteri a capitalului propriu al băncii și a ajuns la 19,06% în ianuarie 2009. Din aprilie

2009, acest indicator de lichiditate scade cu o creștere a volumului activelor până la nivelul începutului anului 2008 și o scădere treptată a volumului capitalului propriu. Astfel, în perioada crizei, banca menține nivelul indicatorului H1 la un nivel destul de ridicat datorită politicii de limitare a operațiunilor active și de creștere a capitalului propriu, ceea ce face posibilă și reducerea semnificativă a probabilității de faliment.

Luați în considerare rapoartele de lichiditate H2-H4. Rata lichidității instantanee H2 reflectă capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile la cerere. Valoarea minimă stabilită de Banca Rusiei este de 15%. H3 este rata curentă de lichiditate, reflectă capacitatea băncii de a îndeplini

gassoooooowdsooogaso

Orez. 1. Dinamica ratei de adecvare a capitalului propriu

Orez. 2. Dinamica indicatorului de lichiditate instant

1- și și 1_! 1- 1- 1_ I- I- 1_1 1-

00 00 M oo 00 CO 00 RO OE RO o? sp sp sp sp sp sp sp sp el sp s^

O o o o o o o o o o o o o o o o o o o

o o o o o o o o o o o o o o o o o o o

um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um um

O X n X _o -O 1- _o -O _o l l XI 1- l -O 1- l.o

O. c o_ c PZ.X și O. o. O. O. a s; o_ s;<13 I <_) О. а. О.

D) ta ha w 2 "-C1 yu ha ha ha O) 9" O yu yu

SP t O. ¡i 2 a a a SE< ОС 1- ос 1- и: о Г5 со т О. Сй 1 о. с X £В < ОС 1- ОС 1- ОС о

sg; O< т £1) и I О X сг «и В < I <1>si despre X

FROM(gn1p 50%) - - Media exponențială centrată

Orez. 3. Dinamica indicatorului curent de lichiditate

pentru obligațiile lor curente. Valoarea minimă stabilită de Banca Rusiei este de 50%. H4 este un raport de lichiditate pe termen lung care limitează activele pe termen lung ale băncii. Valoarea maximă admisă a standardului este de 120%. De remarcat că în 2008-2009. ratele de lichiditate H2-H4 s-au încadrat în limitele stabilite de Banca Rusiei (Graficul 2-4).

Pe baza rezultatelor evaluării dinamicii acestor indicatori, se poate observa că în cursul anului 2008 banca a fost nevoită să urmeze o politică care vizează consolidarea lichidității, în care valorile efective ale cotelor N2 și NZ au crescut și valoarea raportul N4 a scăzut. Consecințele crizei financiare globale au fost depășite abia în a doua jumătate a anului 2009. Astfel, dacă în prima jumătate a anului 2009 banca a menținut în continuare ratele de lichiditate la un nivel destul de ridicat, atunci deja în aprilie - mai 2009 se poate spune că banca s-a trezit într-o stare de „scădere a lichidității”, când valorile efective ale ratelor N2 și NZ au scăzut, iar valoarea raportului N4 a crescut. A doua jumătate a anului 2009 a fost caracterizată pentru bancă de o stare constantă de „scădere a lichidității”, când nu este necesară menținerea lichidității la un nivel ridicat. Menținerea nivelului necesar de lichiditate este foarte importantă pentru bancă în ansamblu, inclusiv pentru activitatea de retail, deoarece consolidarea lichidității este în mare măsură

gradul reduce probabilitatea riscurilor de credit, de piață și a altor riscuri și consecințele acestora.

Ar trebui să fim de acord cu opinia lui A. Kovalev, care subliniază măsurile necesare pentru a minimiza riscul de pierdere a lichidității:

„înăsprirea” cotei rezervelor obligatorii;

Scăderea soldurilor de numerar la casele de casă ale subdiviziunilor structurale ale băncii;

Utilizarea tranzacțiilor SWAP pentru a menține lichiditatea curentă;

Introducerea priorității și înăsprirea reglementărilor pentru trecerea plăților;

Gestionarea centralizată a mișcării plăților prin sistem;

Modul manual de menținere a fluxurilor de numerar ale clienților mari și mijlocii, programarea primirii și retragerii fondurilor;

Revizuirea limitelor gapului de lichiditate;

Monitorizarea constantă a lichidității GAP, prognozarea decalajelor mari, planificarea și implementarea măsurilor de reducere a acestora prin înăsprirea controlului asupra returnării la timp a fondurilor investite;

Utilizarea posibilității de retragere anticipată a fondurilor investite și amânarea fondurilor împrumutate;

Adăugarea contractului de împrumut a unei clauze privind cererea anticipată a unui împrumut de la un client;

Restructurarea datoriei interbancare”.

Riscul de piață este determinat în conformitate cu Scrisoarea nr. 70-T a Băncii Centrale a Federației Ruse din 23 iunie 2004 „Cu privire la riscurile bancare tipice” ca riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi din cauza unei modificări nefavorabile a valorii de piață. a instrumentelor financiare din portofoliul de tranzacționare și a instrumentelor financiare derivate ale instituției de credit, precum și a cursurilor de schimb ale valutelor străine și (sau) metalelor prețioase. Pentru afacerile cu amănuntul ale băncilor comerciale, riscurile valutare și ale ratei dobânzii sunt relevante.

gatasoogagasososso

Media exponențială centrată

Orez. 4. Dinamica indicatorului de lichiditate pe termen lung

Astfel, din cauza unei scăderi accentuate a cursurilor de schimb valutar, se poate produce deprecierea portofoliului de depozite al băncilor comerciale. Această situație a apărut pentru bănci în octombrie-noiembrie 2008, când cursul de schimb al euro a fost la cel mai scăzut nivel în perioada 2008-2009. nivel - 34,08 ruble, ceea ce, desigur, necesita monitorizarea constantă a depozitelor în euro. Aprecierea bruscă a cursurilor valutare și scăderea corespunzătoare a puterii de cumpărare a rublei, care a fost observată la sfârșitul anului 2008, ar putea duce, de asemenea, la o ieșire semnificativă de depozite. Pentru a „reține” obligațiile SA „B&NBANK” a dezvoltat un nou produs care permite conversia depozitului pe durata contractului.

Politica de supraevaluare nejustificată a ratelor dobânzilor la depozite (datorită concurenței băncilor pentru fondurile persoanelor fizice) poate duce la apariția riscului ratei dobânzii în activitatea de retail banking. În 2009, unele bănci au oferit până la 18% pe an pentru depozite. Totuși, trebuie amintit că această măsură, care rezolvă temporar problemele de lichiditate, poate duce în cele din urmă la crearea unei piramide financiare și falimentul băncii.

Riscurile operaționale sunt riscurile de pierdere care decurg din erori interne

sisteme de operare, procese, acțiuni ale personalului sau sub influența unor evenimente externe. Un nivel ridicat de risc operațional în activitatea de retail a băncilor comerciale este asociat cu o lipsă de software de înaltă calitate (și scump), cu angajați cu înaltă calificare, precum și cu inevitabilitatea „eșecurilor” în funcționarea sistemelor informaționale.

Societatea Deschisă pe Acțiuni „BINBANK” aparține categoriei instituțiilor de credit mijlocii în ceea ce privește activele nete (locul 43 în „Top-500 bănci după activele nete în 2009”) și are o rețea de sucursale destul de dezvoltată. Banca se află, de asemenea, pe locul 8 în ratingul „Cea mai de încredere dintre cele mai mari 100 de bănci comerciale rusești” (01.01.2010 conform revistei „Profil”). O astfel de performanță ridicată nu poate fi obținută fără software de înaltă calitate și angajați înalt calificați. Însă banca are în continuare posibilitatea riscului operațional, ceea ce necesită îmbunătățirea constantă a calității software-ului și a calificărilor personalului. Nivelul riscului operațional poate fi redus cu ajutorul diferitelor tipuri de asigurări. Cu toate acestea, acest tip de cooperare între organizațiile de asigurări și de credit nu este obișnuit în Federația Rusă.

Fără îndoială, activitatea de retail a băncilor comerciale se caracterizează nu numai prin tipurile de riscuri enumerate, ci și prin riscuri bancare precum riscul de țară, riscul juridic, riscul de pierdere a reputației băncii, riscul de furt de valori etc. Aceste riscuri sunt evaluat pe baza opiniei experților.

„Riscul de țară este posibilitatea unor pierderi asociate cu plasarea activelor și activităților băncii într-o anumită țară. Riscul de țară acoperă o gamă largă de riscuri asociate mediului economic, politic și social al altei țări. Acest risc include următoarele tipuri de riscuri: politice, geografice, risc de netransfer de fonduri. Acest din urmă tip de risc apare atunci când împrumutatul nu poate obține valută străină pentru plățile obligațiilor sale, indiferent de situația sa financiară, precum și atunci când este imposibil să transfere fonduri într-o anumită țară.

Nivelul de risc de țară pentru activitatea de retail a B&NBANK OJSC poate fi evaluat ca „mediu”. Deși, fără îndoială, consecințele crizei financiare globale au avut un impact negativ asupra economiei Federației Ruse și

în special, a redus semnificativ profitabilitatea afacerii bancare. În ceea ce privește riscul de netransfer de fonduri, un astfel de risc apare periodic atunci când situația politică din unele țări escaladează. De exemplu, în august 2008, unele bănci au impus restricții privind transferul de fonduri în Georgia.

Riscul juridic poate apărea ca urmare a unor hotărâri legale eronate, a documentației legale întocmite incorect. De asemenea, consecințele monitorizării slabe a modificărilor în legislația țărilor pot afecta apariția acestui risc. Reducerea riscului juridic este posibilă atunci când se utilizează sisteme juridice de referință, cum ar fi „Consultant Plus”, „Garant”.

Riscul de pierdere a reputației băncii depinde de continuitatea activităților instituției de credit, de absența „eșecurilor” în activitatea operațională. Acest risc poate apărea și atunci când apar suspiciuni că o instituție de credit are legături cu structuri criminale. Riscul de pierdere a reputației în cadrul activității de vânzare cu amănuntul a SA „B&NBANK” poate apărea în cazul unor „eșecuri” în funcționarea unor dispozitive precum bancomate și terminale.

Probabilitatea riscului de furt de valori în bancă este foarte mică datorită monitorizării constante a acestei probleme de către departamentul de securitate și utilizării mijloacelor tehnice de urmărire.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că, pentru a gestiona eficient activitatea de retail a unei bănci comerciale, este necesar să se adopte o abordare cuprinzătoare a evaluării și reglementării riscurilor bancare, să se creeze o bază de date informativă și analitică privind activitățile băncii, să se organizeze structuri structurale speciale. divizii pentru gestionarea riscurilor bancare, monitorizează constant riscurile bancare și informează angajații în timp util cu privire la probabilitatea riscurilor bancare.

Bibliografie

1. Raportare bancară. Reguli. URL: http://kuap. ru/banks/25 62/reportings/ns/ (data accesului: 25/05/2010) .

2. Zharovskaya E. P. Bancar: manual. Ed. a IV-a, rev. si suplimentare Moscova: Omega-L. 2005. S. 355-356.

3. Kovalev A. Probleme de actualitate ale managementului crizelor bancare // Director financiar. 2007. Nr 11. S. 72-79.

Postari similare