Cifra de afaceri a banilor și structura acesteia. Cifra de afaceri: concept și structură Conceptul de rotație de bani structura sa de conținut

Analiza fluxurilor de numerar, capitalului, rezultatelor financiare ale întreprinderii

1. Conținutul fluxului de numerar și al fluxului de numerar

Cifra de afaceri a banilor

2. Structura cifrei de afaceri

Cifra de afaceri în Rusia

2 Structura circulației banilor în sistemele economice

Într-o economie de piață, banii joacă un rol extrem de important. Piața este imposibilă fără bani, circulație monetară. Circulația banilor Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B. Dicționar economic modern. - M .: INFRA-M, 2007. - 495 s ...

6. Structura cifrei de afaceri

2. Esența, structura și organizarea circulației banilor

Banii ca instrument principal al unei economii de piata

2.1 Esența circulației monetare și structura acesteia

Schimbând forma valorii (bunuri pentru bani, bani pentru mărfuri), banii sunt în continuă mișcare între trei subiecți: persoane fizice, entități comerciale și autorități publice...

1.1 Conceptul, structura și rolul circulației banilor într-o economie de piață

Fluxul de numerar este mișcarea banilor sub formă de numerar și fără numerar. Cu alte cuvinte, este un set de operațiuni în cursul cărora are loc mișcarea masei monetare...

Reglementarea macroeconomică a circulației banilor pe piețele financiare

1.2 Principii de organizare și conținut economic al circulației numerarului

Circulația numerarului este procesul de mișcare continuă a numerarului în sfera circulației și îndeplinirea acestora a funcțiilor de mijloace de plată și circulație. În ciuda…

Circulația banilor numerar și fără numerar în Rusia

2.1 Dinamica și structura cifrei de afaceri în Rusia

Cifra de afaceri în numerar a Rusiei servește relațiilor monetare - mărfuri și non-marfă. Fiecare parte a cifrei de afaceri de numerar servește propriei sale sfere de relații cu piața...

Organizarea circulației banilor în Rusia

1.2 Structura fluxului de numerar

Structura fluxului de numerar poate fi determinată de diverse criterii. Unul dintre semne este natura relațiilor pe care o deservește una sau alta parte a cifrei de afaceri ...

Organizarea rulajului de numerar

1.1 Conceptul și structura circulației numerarului

Circulația numerarului este mișcarea numerarului în sfera de circulație. Este deservit de bancnote, jetoane și bani de hârtie...

Principii de organizare a circulației monetare fără numerar și forme de plăți fără numerar

1.1 Conținutul economic și principiile de organizare a circulației monetare fără numerar

Cifra de afaceri fără numerar este o mișcare a valorii fără participarea banilor: se realizează sub formă de înscrieri în conturile plătitorilor și beneficiarilor de fonduri sau prin compensarea creanțelor reciproce ...

Esența și structura circulației banilor în Federația Rusă

capitolul 2

Planificarea financiară în întreprinderi. Sistemul monetar al Rusiei. Faliment

2. Caracteristicile sistemului monetar rusesc. Conceptul de flux de numerar și structura acestuia. Legea circulatiei banilor.

Înainte de a lua în considerare sistemul monetar al Rusiei, trebuie să înțelegeți ce este sistemul monetar în general. Sistemul monetar este o formă de organizare a circulației banilor în țară...

Funcțiile banilor, caracteristicile implementării lor în condiții moderne

1.1 Esența și structura circulației banilor

Utilizarea funcțiilor banilor în deservirea procesului de circulație a mărfurilor, distribuție, redistribuire a produsului național total (brut) formează cifra de afaceri monetară...

Mișcarea banilor în îndeplinirea funcțiilor lor este circulație monetară. Include circulația banilor între:

— banca centrală și băncile comerciale;

- banci comerciale;

- băncile comerciale și clienții acestora (întreprinderi, organizații, populație);

- intreprinderi si organizatii, intre acestea si populatie;

- persoane fizice;

— bănci și diverse instituții financiare;

instituţiilor financiare şi publicului.

Fluxul de numerar eficient în condiții moderne este asigurat de sistemul de plată.

Sistem de plata- un set de instituții, instrumente și metode utilizate pentru transferul de bani, efectuarea decontărilor și decontarea obligațiilor de datorie între participanții la cifra de afaceri economică.

Sistemul de plată include:

- institutii care presteaza servicii pentru realizarea tranzactiilor monetare (banci, case de compensare);

— documente financiare (de decontare și bănești) (ordine de plată, cecuri etc.);

— sisteme de comunicații;

— acorduri contractuale care reglementează procedura de decontare bănească.

În acest caz, decontarea este înțeleasă ca schimbul de informații între plătitori și destinatari, precum și banca privind procedura și modalitatea de rambursare a obligațiilor, iar plata este transferul irevocabil și necondiționat de bani care finalizează decontarea. Prin urmare, decontările și plățile în numerar sunt întotdeauna în unitate.

Ca parte a fluxului de numerar se distinge cifra de afaceri de plată. Cifra de afaceri a plăților - un set de plăți care utilizează banii ca mijloc de plată, adică toate cifrele de afaceri fără numerar și o parte din numerar. Acest lucru este determinat de faptul că, atunci când se transferă fonduri în conturi, fondurile acționează întotdeauna ca un mijloc de plată, deoarece transferurile sunt efectuate în procesul de operațiuni de credit. Cifra de afaceri în numerar, adică cu utilizarea numerarului, nu este inclusă în cifra de afaceri de plată în totalitate, ci în partea în care numerarul funcționează ca mijloc de plată (plata salariilor, rambursarea împrumuturilor bancare de către persoane fizice, plata impozitelor). de către persoane fizice etc.).

Circulația banilor se realizează sub formă de numerar și fără numerar.

Circulația numerarului- circulatia numerarului in sfera circulatiei si indeplinirea a doua functii de catre acestea: un mijloc de plata si un mijloc de circulatie. Circulația numerarului se realizează cu ajutorul diferite feluri bani: bancnote, monede metalice, alte instrumente de credit (bilete, cecuri). Domeniul de aplicare al numerarului este limitat în comparație cu decontările și plățile fără numerar: este scump și incomod. Așadar, una dintre direcțiile importante ale politicii monetare a statului și a sistemului bancar este căutarea oportunităților de înlocuire a circulației numerarului cu non-cash.

Principalul domeniu de aplicare a numerarului este legat de salarii. În plus, numerarul este utilizat în plata pensiilor, a indemnizațiilor și a burselor, în acordarea de împrumuturi bancare pentru construcția de locuințe individuale și echipamente de uz casnic, precum și pentru plata compensațiilor de asigurare. Plățile efectuate de populație în numerar includ plăți pentru bunuri, locuințe și servicii comunale, contribuții, plata impozitelor, plăți pentru rambursarea unui împrumut.

Organizarea corectă a circulației numerarului este de importanță economică națională. Afectează mărimea masei monetare în circulație, de care depind viteza de circulație a banilor, stabilitatea, stabilitatea circulației monetare în țară și reflectă costurile efectuării tranzacțiilor cu numerar etc.

Întreprinderile sunt obligate să efectueze operațiuni cu numerar în conformitate cu Regulamentul „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse”. Suma de numerar la întreprindere este determinată de limita (limita de numerar), peste care banii trebuie păstrați în bănci. Băncile deschid conturi speciale de decontare pentru a plăti salariile. Primirea banilor din aceste conturi poate fi efectuată dacă acestea sunt disponibile sau dacă se aprobă un împrumut. Plata banilor se efectuează într-o anumită perioadă de timp, conform programului băncii pe baza unei cereri de numerar. Transferul de numerar de către întreprinderi între ele se realizează numai în condiții strict definite și cel mai adesea este interzis. În prezent, în țara noastră, suma maximă a plății în numerar este limitată la 100 de mii de ruble. un contract pentru o persoană juridică. Plățile între persoane juridice care depășesc această sumă trebuie să fie efectuate în formă diferită de numerar. În depășirea limitei, întreprinderile au dreptul de a păstra numerar pentru cel mult 3-5 zile. Persoanele care primesc bani (indemnizație de călătorie etc.) sunt obligate să raporteze asupra cheltuielilor lor sau să se întoarcă în cel mult trei zile de la expirarea perioadei pentru care au fost eliberate.

Întrebarea 21

S-a stabilit o anumită procedură pentru retragerea banilor uzați din circulație. Emiterea și acceptarea numerarului se efectuează conform documentelor de plată speciale, extraselor, conturilor. Întreprinderile iau în considerare toate încasările și plățile de numerar în registrul de numerar al unui eșantion și design special. Responsabilitatea pentru respectarea disciplinei de numerar revine șefilor întreprinderilor, contabililor șefi, șefilor serviciilor financiare și casierii. Trebuie remarcat faptul că numerarul are o demnitate incontestabilă.

Sunt un mijloc de plată universal care poate fi ușor convertit în non-numerar (dar nu invers). În același timp, numerarul este o formă tranzitorie din punct de vedere istoric, dând loc decontărilor și plăților fără numerar.

Cifra de afaceri fără numerar reprezintă o parte din cifra de afaceri monetară, în care mișcarea fondurilor se efectuează sub formă nenumerară în ordinea transferului (transferului) fondurilor din contul bancar al plătitorului în contul destinatarului, prin compensarea creanțelor reciproce, precum și ca folosind alte operațiuni bancare.

Cifra de afaceri fără numerar este principalul tip de rotație de bani. Reprezintă aproximativ 70% din toate plățile din economia țării noastre (până la 90% în țările străine dezvoltate).

Dezvoltarea predominantă a circulației monetare fără numerar în comparație cu circulația numerarului se explică atât prin motive obiective, cât și prin măsuri întreprinse în mod deliberat de către stat în vederea creării unui sistem rațional de decontare în numerar - plăți și economisire a costurilor sociale de circulație, întrucât viteza de mișcare a banilor în circulația monetară fără numerar este mult mai mare decât viteza de mișcare a banilor în circulația numerar.

Înlocuirea plăților în numerar cu plăți fără numerar și organizarea lor rațională într-o economie de piață sunt importante pentru reglementarea circulației banilor, formarea resurselor bancare, organizarea relațiilor de credit, controlul asupra activității întreprinderilor și reducerea costurile de distribuție asociate decontărilor în numerar.

În circulația monetară fără numerar, banii funcționează ca mijloc de plată. Acest lucru este determinat de faptul că transferurile în conturi sunt separate în timp de mișcarea valorilor materiale pe care le intermediază, adică rambursarea obligațiilor bănești are loc după apariția lor.

Cifra de afaceri fără numerar este asociată cu relațiile de credit care apar în procesul de înlocuire a banilor reali cu operațiuni de credit, deoarece, în absența fondurilor în contul plătitorului, rotația de bani fără numerar poate fi efectuată pe cheltuiala unei bănci. împrumut.

Toate decontările și plățile fără numerar se fac prin debitare sau creditare a fondurilor în conturi bancare. Contul principal utilizat în aceste scopuri este contul curent.

Se deschide un cont de decontare pentru organizațiile care au un bilanț independent și funcționează în conformitate cu regulile de decontare comercială, iar subconturile de decontare și conturile curente sunt deschise pentru diviziunile lor structurale. Pe subcontul de decontare se efectuează principalele operațiuni de decontare și plată cu fonduri fără numerar (cu excepția încasării încasărilor în numerar), contul curent este destinat operațiunilor legate de emiterea de numerar și transferul fără numerar de fonduri la depozitele cetățenilor, deduceri din salarii.

Fiecare organizație deschide unul sau mai multe conturi de decontare, care reflectă tranzacțiile monetare legate de activitățile curente de afaceri.

Titularul de cont are dreptul de a dispune independent de fondurile din contul curent, cu respectarea regulilor de decontare si plati. Soldurile din contul curent al organizației servesc drept rezervă de numerar pentru plăți viitoare. Sursele de fonduri în contul curent sunt în principal sumele primite din vânzarea produselor. Fondurile din contul de decontare al organizației sunt utilizate pentru plata bunurilor materiale, plata salariilor etc.

Clienții aleg în mod independent băncile pentru servicii de credit și decontare și plată și pot primi întregul complex servicii bancareîn una sau mai multe bănci.

Reglementările actuale obligă persoanele juridice să-și păstreze fondurile proprii în bănci, cu excepția sumelor din veniturile organizațiilor cheltuite la fața locului și a soldurilor de numerar reportate la casa de bilete.

Băncile păstrează fondurile organizațiilor în conturile lor, creditează sumele primite în aceste conturi, execută ordinele organizațiilor privind transferul și emiterea acestora din conturi și asupra altor operațiuni bancare prevăzute de regulile bancare și de acord.

Sistemul de plăți fără numerar, ca orice sistem, constă dintr-un număr de elemente. Principalele elemente ale sistemului de plăți fără numerar sunt:

— tipuri de documente de decontare (plată);

- ordinea circulatiei documentelor;

— principii de organizare a plăților fără numerar;

- modalitati de plata;

— forme de plăți fără numerar.

Plățile fără numerar se efectuează, de regulă, pe baza documentelor de decontare, care sunt un ordin de la client către bancă pentru a transfera fonduri dintr-un cont în altul sau pentru a compensa creanțe reciproce. O excepție este debitarea forțată a fondurilor din contul plătitorului (prin ordin al justiției, de exemplu). Actul de decontare se întocmește pe hârtie, în cazurile stabilite - în formă electronică.

LA Federația Rusă se folosesc urmatoarele documente de decontare: ordine de plata, acreditive, cecuri, cereri de plata, ordine de incasare.

Ținând cont de particularitățile formularelor și ale procedurii de efectuare a plăților fără numerar, documentele de decontare trebuie să conțină următoarele detalii:

- denumirea actului de decontare;

- numarul actului de decontare, ziua, luna si anul emiterii acestuia;

- Tipul de plată;

— numele plătitorului, numărul de cont al acestuia, numărul de identificare a contribuabilului (TIN);

— numele și locația băncii plătitorului, numărul contului corespondent sau al subcontului;

— numele beneficiarului fondurilor, numărul contului acestuia, numărul de identificare a contribuabilului (TIN);

— numele și locația băncii beneficiarului, codul de identificare a băncii (BIC), numărul contului corespondent sau al subcontului;

- scopul plății;

- suma si ordinea de plata;

- tipul operațiunii;

- semnăturile persoanelor autorizate și amprenta sigiliului.

În funcție de tipul documentelor de decontare, de modalitatea de plată și de organizarea fluxului de lucru în bancă, se disting următoarele forme principale de plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată, decontări prin acreditiv, decontări prin cecuri, decontare prin Colectie.

Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în contractele pe care le încheie cu contrapărțile lor.

Alegerea formei de plată este determinată în principal de:

- natura relaţiilor economice dintre contrapărţi;

— caracteristicile produselor furnizate și condițiile de acceptare a acestora;

— locația părților la tranzacție;

— modalitatea de transport al mărfurilor;

— poziția financiară a persoanelor juridice.

Alegerea formelor de decontare ar trebui să fie controlată de bancă pentru respectarea regulilor stabilite pentru efectuarea decontărilor.

În același timp, băncile ar trebui să recomande clienților să fie ghidați de necesitatea de a maximiza accelerarea lor, de a simplifica fluxul de documente și de a exclude contraredistribuirea fondurilor între contrapărți atunci când stabilesc forme de plată.

Fondurile sunt debitate dintr-un cont bancar prin ordin al titularului acestuia sau fără ordin al titularului de cont în cazurile prevăzute de lege și (sau) printr-un acord între bancă și client, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor. disponibil pe cont.

În Federația Rusă, organizatorul circulației banilor fără numerar, centrul metodologic pentru elaborarea regulilor, formelor și condițiilor de decontare, standardele documentelor de plată este Banca Rusiei. De asemenea, organizează, reglementează, coordonează și acordă licențe organizarea sistemelor de decontare în Federația Rusă. Prin instituțiile sale, efectuează decontări între alte instituții de credit și răspunde în general de funcționarea eficientă și neîntreruptă a sistemului intern de decontări și plăți. Băncile comerciale sunt angajate în implementarea directă a tranzacțiilor de decontare și plată.

Tranzacțiile de decontare pentru transferul de fonduri prin instituții de credit (sucursale) pot fi efectuate folosind:

— conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei;

— conturi de corespondent deschise la alte instituții de credit;

— conturile participanților la decontare deschise la instituții de credit nebancare care efectuează operațiuni de decontare;

— conturile decontărilor interprofesionale deschise în cadrul unei instituții de credit.

Astfel, în prezent, s-a dezvoltat un anumit sistem de organizare a circulației banilor. Oferă:

- depozitarea obligatorie a fondurilor întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor, cu excepția sumelor mici în bănci;

- efectuarea prin intermediul bancilor a majoritatii decontarilor in numerar si platilor in numerar si fara numerar;

- cheltuirea numerarului, asigurat în principal pentru salarii și unele achiziții de mărfuri;

- restrictionarea numerarului pentru intreprinderi, organizatii, institutii;

- băncile asigură menținerea conturilor întreprinderilor, organizațiilor, decontărilor fără numerar și numerar și plăți asupra acestora cu un control corespunzător, precum și primirea și păstrarea economiilor bănești ale populației, emiterea acestora la cerere în numerar;

- in cifra de afaceri intrabanca se folosesc doar documente de decontare de forma stabilita, iar in circulatie nebancara - bancnote de stat de forma stabilita.

⇐ Anterior12345678910Următorul ⇒

Data publicării: 25-10-2014; Citește: 675 | Încălcarea drepturilor de autor ale paginii

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018 (0,005 s) ...

Tipul muncii: Test

Subiect: Cifra de afaceri: concept, structură, indicatori

Disciplina: Bani, credit, bănci

Descarca: Este gratuit

Universitate: Universitatea Financiară

Anul și orașul: Bryansk 2012

Data plasării: 09.01.13 la 13:33

Plan de muncă

Întrebare teoretică de control

1.

Cifra de afaceri: concept, structură, indicatori.

Cifra de afaceri a banilor este un proces de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar. Face parte din cifra de afaceri de plăți a țării, în timp ce banii, fiind în circulație, îndeplinesc funcția de plată, circulație și acumulare.

În funcție de forma monedei care funcționează în circulația monetară, se obișnuiește să se împartă în numerar și non-numerar.

Cu o relație strânsă între tranzacțiile fără numerar și tranzacțiile în numerar, sub rezerva supremației primelor, nu există o separare legală între banii în numerar și banii fără numerar. Forma de plata nu afecteaza esenta economica a banilor si operatiunile efectuate cu ajutorul acestora.

Figura 1 prezintă schema (structura) circulației banilor în cadrul sistemului economic. Aici:

(1) grupa fluxurilor de numerar este formată din fluxul de emisiune efectuat de Banca Centrală (BC) și returnarea excesului de masă monetară de către băncile comerciale către Centrul de decontare a numerarului (RCC). În acest din urmă caz, este vorba de colectarea rezervelor obligatorii „drăpănate”, restituirea împrumuturilor prin conturi corespondente.

(2) grup - decontări între bănci comerciale (cash backing, decontări în numele clienților, creditare, plasare de fonduri în depozite etc.);

(3) și (5) grupuri - tranzacții de plată și decontare între sectorul bancar și cel nebancar al economiei (întreprinderile livrează venituri și cecuri de numerar, decontări folosind diverse mijloace de plată, achiziționare de valori mobiliare, tranzacții valutare, plasare în depozite) , împrumut) .

(4) grup - cifra de afaceri de numerar între persoane juridice în cadrul legii.

(6) grup - rulaj de numerar între persoane fizice.

(7) grup - cumpărare de bunuri, servicii, plata salariilor, plăți sociale.

Un flux de numerar neîntrerupt ajută la crearea unor condiții economice normale pentru un producător național.

Sub problema banilor se referă la o creștere a masei monetare. Emisia de bani este numerar și credit, în timp ce a doua o precede de obicei pe prima. Problema creditului efectuate de Banca Centrală în legătură cu nevoile obiective ale economiei sau în cazul unor venituri fiscale insuficiente la bugetul de stat.

Emisia este un atribut obiectiv necesar al economiei, întrucât bancnotele aflate în circulație se deteriorează constant, locul lor este luat în mod regulat de altele noi care apar ca urmare a emisiilor.

Cifra de afaceri: concept, structură

În același timp, statele care au un indicator pozitiv de creștere a volumului producției (în termeni reali) și, prin urmare, o creștere a vânzărilor sunt nevoite să crească volumul masei monetare, din nou prin emisie, pentru a îndeplini obiectivul. cererea economiei în mijloacele de circulaţie.

Emisia de bani care nu încalcă raportul dintre mărfuri și oferta monetară în sistemul economic și nu duce la consecințe negative se numește emiterea de bani în circulație , care se realizează în mod constant de către sistemul bancar pe baza cererilor de la clienți - persoane juridice și persoane fizice. Consecințe negative emisiile de bani atât pentru economie, cât și pentru populație se manifestă atunci când sunt utilizate pentru acoperirea deficitului bugetar, rezultând în procese inflaționiste în creștere.

Problemă de numerar efectuată prin punerea în circulaţie a numerarului. Pentru a face acest lucru, sistemul bancar național emite numerar persoanelor juridice și persoanelor fizice, în principal, din sumele care merg la casele băncilor sub formă de venituri colectabile de la organizațiile comerciale. Dacă primirea de numerar acoperă suma totală a cheltuielilor declarate de clienți, atunci se produce echilibrul în sistemul economic.

În cazul în care suma de bani necesară emiterii de la casele băncilor depășește fondurile disponibile, în circulația monetară apar disproporții, fie din cauza încetinirii cifrei de afaceri a banilor în economie, fie a scăderii încrederii populație și antreprenori (refuzul tranzacțiilor fără numerar în favoarea numerarului), sau deprecierea banilor, inflația. Într-o astfel de situație, politica Băncii Centrale a statului trebuie să răspundă cerințelor atât intereselor naționale, cât și private ale entităților economice, precum și ale populației.

Problema creditului nu este vizibil doar la prima vedere, deoarece se reflectă doar în evidențele contabile, înregistrări și operațiuni bancare relevante. Dar emisiile de credit ascunse au cel mai distructiv efect asupra stării circulației banilor atunci când sunt utilizate pentru finanțarea cheltuielilor guvernamentale. Principalul efect negativ al emisiilor de credit este că mărește viteza mecanismului de multiplicare a banilor.

multiplicator de bani - este coeficientul de creștere sau de reducere a masei monetare, în funcție de activitatea de creditare și de depozit a sistemului bancar, ținând cont de cerințele de rezervă stabilite de banca centrală pentru sistemul bancar. De exemplu, la nivelul cerințelor de rezervă de 20% 1 rub. împrumuturile Băncii Centrale creează o masă monetară de 5 ruble.

Din aceasta rezultă clar că politica Băncii Centrale trebuie să fie echilibrată, întrucât creditarea excesivă a economiei poate duce la procese inflaționiste grave.

În general, emisiile și inflația sunt fenomene economice strâns legate. Cu toate acestea, dacă există multe motive pentru apariția inflației, atunci consecința emisiei suplimentare de bani este întotdeauna doar una - inflația. Luând în considerare această circumstanță, și ar trebui să fie construit politică economică state.

Un indicator important care caracterizează rulajul de bani este masa monetară.

Masa monetară este un ansamblu de fonduri destinate plății pentru bunuri și servicii, precum și în scopul acumulării de către întreprinderile nefinanciare, organizațiile și populația.

Indicatorii agregați (total) ai volumului și structurii masei monetare (agregate monetare) diferă prin amploarea acoperirii anumitor active financiare și gradul de lichiditate a acestora (adică, capacitatea de a fi cheltuită ca mijloc de cumpărare și de plată) .

Banca Rusiei folosește astfel de agregate monetare precum М0(bancnote și monede în afara băncilor); " Bani”, sau M1(M0 plus depozite la vedere în băncile comerciale); „Masa monetară în definiția națională”, sau M2(agregat „Bani” plus depozite la termen); „Masa monetară conform metodologiei anchetei monetare”(M2 plus depozite în valută).

Un alt indicator monetar utilizat de Banca Rusiei este monetar baza. Se face o distincție între baza monetară într-o definiție restrânsă (bază monetară îngustă) și într-o definiție largă (bază monetară largă). Baza monetară îngustă- o parte a masei monetare, constând în 1) numerar în circulație în afara Băncii Rusiei (ținând cont de soldurile din casieriile instituțiilor de credit), 2) rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit pentru fondurile atrase în ruble în Bancă a Rusiei. Baza monetară largă include 1) numerar în circulație în afara Băncii Rusiei, 2) rezerve obligatorii ale instituțiilor de credit pentru fonduri atrase în ruble și valută străină, 3) fonduri ale instituțiilor de credit în conturi corespondente și de depozit la Banca Rusiei, 4) investiții de credit instituții în obligațiuni ale Băncii Rusiei și alte datorii ale Băncii Rusiei privind operațiunile cu instituții de credit în ruble.

Gradul de impact cumulativ al bazei monetare asupra masei monetare este determinat de multiplicatorul monetar (Mm) conform formulei:

Dm=M2: Baza monetară.

În Rusia, în 2006, multiplicatorul monetar (pe baza bazei monetare largi) a fost 2,2. Aceasta însemna că 1 rublă din baza monetară avea capacitatea de a crea o masă monetară în valoare de 2,2 ruble.

Viteză cifra de afaceri de bani - aceasta este viteza cifrei de afaceri a acestora atunci când deservesc tranzacțiile. Rata de circulație a monedei este determinată de raportul dintre produsul intern brut (PIB) și masa monetară.

După cum rezultă din legea circulației monetare, o creștere a vitezei de rotație a monedei este echivalentă cu o creștere a masei monetare. Conform datelor Băncii Rusiei, în 2005 viteza de circulație a banilor în Rusia, calculată pe agregatul M2, în termeni medii anuali a fost de 4,4; în 2006 a scăzut cu 13,5%.

Pentru a analiza gradul de asigurare a economiei cu numerar, folosim un indicator al securității relative a cifrei de afaceri de plăți cu masa monetară, care se numește coeficientul de monetizare(LA). Se calculează prin formula: K=M: PIB x 100%.

Controlați sarcinile de testare

/verificați răspunsul(ele) corect(e) după cum urmează: /
2. Care sunt principalele instrumente ale politicii monetare?
a) emiterea de bani în circulație;
b) modificarea ratei dobânzii a băncii centrale;
c) creditarea întreprinderilor;
d) operațiuni de piață deschisă;
e) modificarea normei rezervelor obligatorii;
e) creditarea statului.

3. O operațiune este considerată factoring dacă include:
a) închirierea echipamentelor și asigurarea de risc;
b) împrumuturi sub formă de plată anticipată a creanțelor, încasarea datoriilor sale.
c) administrarea proprietății.

O sarcină

4. Stabiliți perioada minimă de investiție, dacă comisionul pentru aderarea la OFBU a fost de 2%, comisionul pentru părăsirea OFBU este de 2,5%, valoarea remunerației managerului este calculată la 1,5%, iar randamentul fondului pentru anul a fost de 24 %.

Soluţie:

1).Costurile de investitie sunt de 6% (2 + 2,5 + 1,5).

2).Perioada minima de investitie este de 0,25 ani (6/24).

Lista literaturii folosite

1.Bani. Credit. Bănci: Manual pentru universități / E.F. Jukov, L.M. Maksimov, A.V. Pechnikov și alții; Sub conducerea academicianului, RANS E.F. Jukov. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare -M.: UNITATEA-DANA, 2003. - 600 s.

2.Bani, credit, bănci: Manual / Ed. O.I. Lavrushin. - M.: KNORUS, 2004. - versiune electronică

3. Krasikov N.V. Bani. Credit. Banks: Textbook.-ed. a II-a, Revised. si suplimentare - Arhangelsk, 2005.-107s: versiune electronică.

4. Kuznetsova E.I. Bani, credit, banci: manual pentru studenti / E.I. Kuznețov; ed. N.D. Eriașvili. - M.: UNITATEA-DANA, 2007. -

Lucru de testare nu este potrivit? Puteți comanda de la partenerii noștri scrierea oricărei lucrări academice pe orice subiect.

Comandați un nou loc de muncă

La descărcare gratuită Controlează munca la viteză maximă, înregistrează-te sau autentifică-te pe site.

Important! Toate lucrările de testare prezentate pentru descărcare gratuită au scopul de a elabora un plan sau o bază pentru propria dvs. activitate științifică.

Dacă controlul funcționează, în opinia dvs., Calitate rea, sau ați întâlnit deja această lucrare, anunțați-ne despre ea.

Teste gratuite similare:

Cifra de afaceri a banilor și structura acesteia

Cifra de afaceri a banilor- procesul de mișcare continuă a banilor sub formă de numerar și non-numerar.

În condiţiile circulaţiei banilor care au valoare proprie, rulajul monetar, ca şi cel al mărfurilor, acţionează ca o cifră de afaceri valorică, întrucât monedele de aur sau argint aveau o valoare proprie, reflectată în denumirea indicată pe aceasta. Cifra de afaceri valorică a unit atât cifra de afaceri monetară, cât și cea de mărfuri.

Cifra de afaceri modernă se realizează cu ajutorul unităților monetare care nu au o valoare egală cu valoarea lor nominală. Prin urmare, doar cifra de afaceri a mărfurilor poate fi acum considerată valoare.

Cifra de afaceri de plată- procesul de circulație a mijloacelor de plată utilizate într-o țară dată. Include nu numai mișcarea banilor ca mijloc de plată în numerar și circulație fără numerar, ci și deplasarea altor mijloace de plată (cecuri, certificate de depozit, cambii etc.).

Cifra de afaceri de numerar este o parte integrantă a cifrei de afaceri de plăți.

Circulația banilor, inclusiv circulația numerarului, la rândul său, servește ca parte integrantă a circulației banilor. Circulația bancnotelor presupune trecerea lor constantă de la o persoană juridică sau fizică la alta.

Se pot circula doar numerar. Trafic unitate monetaraîn circulaţie fără numerar se reflectă sub forma înregistrărilor în cont bancar. În același timp, mișcarea numerarului este înlocuită cu operațiuni de credit efectuate cu participarea băncii pe conturile participanților la operațiunile relevante. Prin urmare, conceptul de „circulație monetară” poate fi atribuit doar unei părți din circulația monetară, și anume, circulației numerarului.

Cifra de afaceri bani-plată este înțeleasă ca o parte a rulajului banilor, în care banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent dacă este vorba de rulaj fără numerar sau numerar.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea lor este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Cifra de afaceri constă în canale separate de mișcare a banilor între:

— Banca Centrală și băncile comerciale;

- banci comerciale;

- intreprinderi si organizatii;

- bănci și întreprinderi și organizații;

— băncile și populația;

— întreprinderi, organizații și populație;

- persoane fizice;

- banci si institutii financiare în diverse scopuri;

- institutiile financiare de diverse scopuri si populatia.

Pe fiecare dintre aceste canale, banii fac o mișcare care se apropie.

Structura fluxului de numerar poate fi determinată după mai multe criterii:

1) în funcţie de forma banilor care funcţionează în ea:

- cifră de afaceri fără numerar;

- fluxul de numerar.

2)în funcție de natura relațiilor deservite de una sau alta parte a circulației monetare:

- cifra de afaceri monetară și de decontare, care servește relațiilor de decontare pentru bunuri și servicii și pentru obligațiile nemărfuri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

- cifra de afaceri monetară, deservirea relaţiilor de credit în economie;

- cifra de afaceri monetară și financiară, deservirea relațiilor financiare din economie.

3) în funcție de entitățile între care se mișcă banii:

— cifra de afaceri interbancară;

- cifra de afaceri între bănci și persoane juridice și persoane fizice;

- cifra de afaceri între persoane juridice;

- cifra de afaceri intre persoane juridice si persoane fizice;

- tranzactii intre persoane fizice.

Natura circulației banilor depinde de modelul economiei. In conditii repartizarea administrativă Următoarele trăsături erau inerente modelului economiei circulației monetare:

- atât tranzacțiile în numerar, cât și cele fără numerar au servit relațiilor de distribuție în economie. Întregul produs social sub formă de mijloace de producție și sub formă de produse și servicii a fost distribuit prin sistemul de aprovizionare materială și tehnică și prin sistemul de desfacere de stat;

- împărțit legal în necash și rotație de numerar, iar statul a stabilit ce relații trebuie deservite prin non-cash și care prin circulație numerar;

- a servit ca obiect al planificării directive de către stat;

- a funcționat în cadrul unei forme unice de proprietate de stat;

- a existat un monopol al băncii de stat asupra emiterii atât a bancnotelor fără numerar, cât și în numerar;

— nu a existat un mecanism de multiplicare bancară;

— centralizarea în banca de stat.

In conditii piaţă modele economice, caracteristicile circulației banilor sunt următoarele:

- serveste in principal relatii de piata in economie si doar intr-o mica parte - relatii de distributie;

- servește ca obiect de planificare predictivă de către stat, bănci comerciale, persoane juridice și persoane fizice;

- operează în condiţiile existenţei diverselor forme de proprietate;

- descentralizat. Cifra de afaceri de numerar este dispersată în diferite bănci comerciale și de stat;

- tranzacțiile fără numerar și tranzacțiile în numerar sunt strâns legate între ele;

- emiterea de bani necash se realizează de către sistemul băncilor comerciale, emisiunea de numerar - de către banca de stat.

Sistemul de relații de piață este împărțit în două sfere: relații monetar-marfă și relații monetar-non-marfă.

1. Conceptul de flux de numerar, structura și conținutul acestuia

O trăsătură a relațiilor monetare și de mărfuri este că nu există doar bani, ci și rotație de mărfuri (valoare), deoarece mișcarea banilor aici este întotdeauna asociată cu mișcarea viitoare a mărfurilor.

Cu relațiile monetare-non-marfă, nu există nicio cifră de afaceri, ci doar proprietarii banilor se schimbă.

Astfel, fiecare parte a cifrei de afaceri de bani servește sferei sale de relații de piață, iar banii se mișcă liber de la o parte a cifrei de afaceri la alta, ceea ce vă permite să-i transferați rapid dintr-o sferă a relațiilor de piață în alta în conformitate cu condiţiile de piaţă care se dezvoltă ca urmare a legii cererii şi ofertei. .

Circulația monetară asigură circulația liberă a capitalului dintr-o sferă a relațiilor de piață la alta.

În rulajul banilor se creează bani noi, ceea ce asigură satisfacerea nevoii lor în toate sferele relațiilor de piață.

Anterior12345678910111213141516Următorul

VEZI MAI MULT:

Cheat sheet: Cifra de afaceri 3

Institutul rusesc de corespondență de finanțe și economie

filială în Barnaul

Test

la disciplina „Bani, credit, bănci”

„Cifrarea de bani”

Artist: Dekanova M.M.

specialitate: Bukh. Contabilitate si Audit

grupa 3 bp 2

Număr dosar personal 00UBB5433

Profesor: Nikitin V.M.

1. Cifra de afaceri: concept, structură………. .3

2. Circulația numerarului, caracteristicile sale în Federația Rusă……….5

3. Plăți fără numerar în Federația Rusă………………………….. 7

Referințe……………………………………… .14

1. Cifra de afaceri: concept, structură.

Banii sunt adesea numiți limbajul pieței, deoarece cu ajutorul lor se realizează circulația mărfurilor și resurselor. Circulând ca marfă, banii își formează propria piață specifică, care este necesară pentru funcționarea normală a economiei țării și a economiei mondiale în ansamblu.

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea banilor sub formă de numerar și fără numerar, care servește vânzării de bunuri, precum și plăților și decontărilor non-mărfuri în economie. Natura economică a banilor presupune continuitatea circulaţiei lor. Din acest motiv, fondurile temporar gratuite ar trebui să fie acumulate în instituțiile monetare și transformate în investiții. Sistemul monetar mediază întregul mecanism de reproducere socială și este un factor puternic de concentrare a producției și a capitalului, contribuind la mobilizarea rapidă a resurselor monetare gratuite și la utilizarea lor în economia țării.

Cifra de afaceri monetară servește circulației și circulației capitalului, mediază circulația și schimbul produsului social total, inclusiv veniturile diferitelor clase. Cu ajutorul banilor în oricare dintre formele lor, se realizează procesul de circulație a mărfurilor, mișcarea capitalului.

Circulația banilor poate fi efectuată doar în două domenii: numerar și non-numerar.

Circulația numerarului este mișcarea numerarului. Este deservit de bancnote, schimb și monedă de hârtie (bonuri de trezorerie). În țările capitaliste dezvoltate, bancnotele emise de banca centrală constituie majoritatea covârșitoare a circulației numerarului. O parte nesemnificativă a banilor emisi (aproximativ 10%) este reprezentată de trezoreriile, care emit în principal monede și titluri mici de bani de hârtie - bilete de trezorerie.

Circulația fără numerar este mișcarea banilor din circulația fără numerar. Înseamnă, în primul rând, depozite bancare pe conturile clienților, a căror utilizare se realizează cu ajutorul cecurilor, avizelor, cardurilor de credit și de plastic, transferurilor electronice. Cambiele, certificatele sunt, de asemenea, utilizate în circulația monetară, iar într-o serie de țări - alte obligații și cerințe.

Există o strânsă interdependență între circulația numerarului și cea fără numerar: banii se mișcă în mod constant de la o formă la alta, de la numerar la non numerar, schimbând forma numerarului într-un depozit la bancă și invers. Primirea de fonduri fără numerar în conturile bancare este o condiție indispensabilă pentru emiterea de bani. Cifra de afaceri de plată fără numerar este inseparabilă de circulația numerarului și împreună cu aceasta formează o singură cifră de afaceri bănească a țării, în care circulă o singură monedă cu un singur nume.

2. circulatie numerar,

caracteristicile sale în Federația Rusă.

Decontările care utilizează numerar sunt extrem de costisitoare pentru instituțiile financiare guvernamentale și comerciale. Emiterea de bancnote noi, schimbul celor vechi, menținerea unui personal mare, inconvenientele și pierderile mari de timp pentru clienții obișnuiți - toate acestea reprezintă o povară grea pentru economia țării. În Rusia, de exemplu, aproximativ 20% din valoarea fiecărei ruble este cheltuită pentru menținerea propriei circulații.

Circulația numerarului - mișcarea numerarului în sfera circulației și îndeplinirea acestora a 2 funcții (mijloace de plată și mijloace de circulație). Numerarul este utilizat pentru circulația bunurilor și serviciilor; pentru decontări care nu au legătură directă cu circulația mărfurilor și serviciilor.

Circulația de numerar include deplasarea întregii oferte de numerar pentru o anumită perioadă de timp între populație și persoane juridice, între persoane fizice, între persoane juridice, între populație și organisme guvernamentale etc.

Fluxul de numerar se realizează cu ajutorul diferitelor tipuri de bani: bancnote, monede metalice și alte instrumente de credit. Emisiunea este efectuată de Banca Centrală a Rusiei. Emite numerar în circulație și îl retrage dacă a devenit inutilizabil și, de asemenea, înlocuiește banii cu noi mostre de bancnote și monede.

În Rusia, din cauza extinderii uriașe a cifrei de afaceri în numerar în ultimii ani, s-au făcut încercări de a limita această cifră de afaceri pentru persoanele juridice. Există o limită de numerar pentru entitățile comerciale.

Moneda oficială în Federația Rusă este rubla. Raportul dintre rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilit de lege. Cursul de schimb oficial al rublei față de valute străine este determinat de Banca Rusiei și publicat în presă.

Tipurile de bani care au valoare legală sunt bancnotele și monedele metalice, care sunt susținute de toate activele Băncii Rusiei, inclusiv. rezerve de aur, guvern valori mobiliare, rezervele instituțiilor de credit deținute în conturi la Banca Rusiei.

Mostre de bancnote și monede sunt aprobate de Banca Rusiei. Anunțul de lansare a bancnotelor și monedelor de modele noi, precum și descrierea acestora, este publicat în mass-media. Acestea sunt obligatorii a fi acceptate la valoarea nominală pe întreg teritoriul țării și în toate tipurile de plăți, precum și pentru creditare în conturi, pentru toate depozitele și pentru transfer. Contrafacerea și producerea ilegală de bani sunt pedepsite prin lege.

Numerarul este eliberat în circulație în baza unui permis de eliberare - document care dă dreptul CBR de a sprijini numerarul în circulație pe cheltuiala fondurilor de rezervă de bancnote și monede. Acest document este emis de Consiliul Băncii Rusiei în cadrul directivei de emitere, adică suma maximă de bani emisă în circulație, stabilită de Guvernul Federației Ruse.

3. Plăți fără numerar în Federația Rusă

Decontările fără numerar sunt decontări efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri în conturi la instituții de credit și compensarea creanțelor reciproce. Plățile fără numerar sunt de mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție.

Plăți cu carduri de plastic. Cardurile de plastic sunt foarte diverse. Se disting prin purtători de informații (bandă magnetică sau microcip), capacitatea de a efectua anumite operațiuni fără a apela la serviciile unei bănci.

Principalele tipuri sunt credit și debit. Cardurile de credit sunt emise pentru consumatorii solvenți. Utilizarea lor le permite să aibă credit revolving fără garanții speciale pentru achiziții. Ele pot fi, de asemenea, utilizate pentru a obține credite în numerar de la acele instituții financiare care sunt membre ale sistemului relevant. Proprietarii potențiali sunt supuși unor cerințe destul de stricte în ceea ce privește bonitatea lor. Atunci când decide dacă să emită un card de credit unei persoane, banca verifică și analizează cu atenție date precum venitul mediu anual, istoricul de credit, condițiile de locuire, ocupația, starea civilă, contul bancar etc.

Un card de debit este cel mai des întâlnit în țara noastră din cauza unei serii de motive economice obiective. Se mai numește și card de numerar sau card de active. Un card de debit, ca un card de credit, are pe o bandă magnetică numele și prenumele proprietarului ca client al unei anumite instituții financiare. Spre deosebire de un card de credit, un card de debit este un mijloc convenabil pentru proprietarul său de a efectua tranzacții de plată prin reducerea directă a mărimii activelor sale financiare.

Există carduri individuale și corporative. Cardurile individuale sunt emise clienților bănci individuali și pot fi „standard” sau „aur”. Acestea din urmă sunt destinate persoanelor cu bonitate ridicată și oferă multe beneficii utilizatorilor. Un card corporativ este emis unei organizații (companie), care, pe baza acestui card, poate emite carduri individuale unor persoane selectate (manageri sau doar angajați valoroși). Ei deschid conturi personale legate de un cont de card corporativ. Responsabilitatea față de bancă pentru un cont corporativ revine organizației și nu deținătorilor individuali de carduri.

Plățile fără numerar între întreprinderi și organizații sunt cele mai dezvoltate. Acestea se desfășoară, de regulă, prin instituțiile băncilor. Documentele utilizate pentru decontări fără numerar (ordine de plată, cereri de plată-ordine, cecuri de decontare) nu participă la cifra de afaceri nebancară. Plățile se fac numai cu acordul (acceptarea) sau în numele plătitorului.

Sunt utilizate următoarele forme principale de rulaj fără numerar:

· Decontari prin ordine de plata;

· Decontari prin cereri-ordine de plata;

· Plăți prin cecuri;

· Forma de plată a scrisorii de credit.

Decontari prin ordine de plata- o formă de plăți fără numerar, în care plătitorul depune băncii care îi transmite un document de decontare care conține instrucțiunea de a transfera o anumită sumă din contul său în contul destinatarului fondurilor. Astfel de calcule pot fi efectuate la efectuarea plăților planificate, pentru tranzacții cu mărfuri și non-mărfuri.

Decontari prin cereri-ordine de plata reprezintă cerința furnizorului către cumpărător de a achita, pe baza documentelor de decontare și expediere transmise băncii deservitoare, costul produselor livrate acestuia în baza contractului, lucrările efectuate, serviciile prestate. Solicitările-comenzile de plată sunt emise de către furnizor și, împreună cu expedierea și alte documente, sunt transmise la banca plătitorului, care trimite cererea-comenzile plătitorului, și lasă documentele de expediere la dosar împreună cu contul plătitorului. Acest document este acceptat dacă există fonduri în contul cumpărătorului.

Plătitorul este obligat în termen de trei zile să depună la banca care îl deservește o cerere-comandă de plată acceptată, în baza căreia banca efectuează plata și returnează cumpărătorului comanda cererea de plată împreună cu documentele de expediere. El poate, în termen de trei zile, să refuze plata integrală sau parțială. În acest caz, cererea-comanda, împreună cu documentele de expediere și avizul de refuz, se returnează direct furnizorului.

Plăți prin cecuri- o formă de plăți fără numerar, în care titularul de cont (trăgătorul) dă o instrucțiune scrisă plătitorului să efectueze plata către posesorul cecului pentru suma specificată în acesta. Atunci când plătește prin cecuri dintr-un carnet de cecuri, compania depune o anumită sumă de fonduri într-un cont separat. În carnetul de cecuri, banca indică o anumită sumă (limită) maximă pentru care are voie să emită cecuri. Banca poate încheia un acord cu întreprinderile solvabile fără a depune fonduri într-un cont separat și poate garanta plățile pe cecuri către trăgător. Decontările prin cecuri se folosesc la plata mărfurilor acceptate conform documentelor de recepție (dacă sunt exportate și livrate cumpărătorului), cu decontări constante cu organizațiile de transport și întreprinderile de comunicații.

De la 1 martie 1992 intră în vigoare Regulamentul care reglementează utilizarea cecurilor în cifra de afaceri de plăți.

Există următoarele tipuri de verificări:

purtător;

Ordin;

aşezare.

Cecurile la purtător și cecurile de mandat pot fi transferate în posesia oricărei alte persoane prin simpla livrare sau un aviz (aviz). Plata prin cec poate fi garantată integral sau parțial prin intermediul unei garanții pentru plata unui cec (aval). Garanția cecului poate fi acordată de orice persoană (availist), cu excepția plătitorului.

Pentru o protecție suplimentară a cecului în caz de pierdere, falsificare, emitentul sau deținătorul cecului poate trece cecul, i.e. trageți două linii paralele pe fața cecului. Încrucișarea poate fi generală sau specială atunci când numele plătitorului este introdus între rânduri.

Emitentul sau deținătorul unui cec poate interzice plata unui cec în numerar prin înscrierea „decontare” pe față. Cecul de decontare este destinat numai plăților fără numerar.

Persoanele fizice folosesc cecurile de decontare pentru a plăti bunuri și servicii - un document monetar nominal care poate fi emis la orice instituție Sberbank pentru orice sumă din depozit sau depozit în numerar.

Forma de plată a scrisorii de credit. Banca care a deschis acreditiv poate efectua plata către furnizor sau permite altei bănci să efectueze astfel de plăți, cu condiția ca aceasta să îndeplinească toate condițiile acreditivului.

Tipuri de scrisori de credit:

Acoperite (depuse) - acreditive, la acoperirea cărora banca emitentă transferă fondurile plătitorului la dispoziția băncii furnizorului.

Acreditivele neacoperite (garantate) pot fi deschise dacă există relații de corespondență între bănci.

Acreditive revocabile si irevocabile, in functie de posibilitatea schimbarii sau anularii acesteia de catre banca emitenta.

La cererea plătitorului se emite acreditiv către banca emitentă reprezentată. Cererea va indica numărul contractului, suma, tipul, termenul acreditivului, furnizorul, termenii de plată și alte detalii necesare. Nu este permisă plata cu o scrisoare de credit în numerar. Notificările privind plata efectuată și documentele relevante sunt transmise băncii care deservește cumpărătorul pentru debitarea fondurilor din cont. Avantajul unei scrisori de credit este garantarea plății și capacitatea de a o primi cât mai curând posibil după expedierea mărfii.

formular de facturăcalculele reprezinta decontari intre furnizor si platitor pentru bunuri sau servicii cu plata amanata (credit comercial) in baza unui document special de cambie.

Cambia este un bilet la ordin scris neconditionat de forma strict statutara, care acorda proprietarului sau (tragatorului) un drept incontestabil, la scadenta, de a cere de la debitor plata sumei de bani indicate in cambie. Legea face distincție între două tipuri principale de facturi: simple și transferabile.

Un bilet la ordin (solo-bill) este un document scris care contine o obligatie simpla si neconditionata a tragatorului (debitorului) de a plati o anumita suma de bani la un anumit moment si intr-un anumit loc destinatarului fondurilor sau ordinului acestuia.

Cifra de afaceri a banilor. Structura cifrei de afaceri

Un bilet la ordin este emis de către plătitor însuși, iar în esență este biletul la ordin al acestuia.

O cambie (trata) este un document scris care conține un ordin necondiționat de la trăgător (creditor) către plătitor de a plăti suma de bani specificată în cambie către un terț sau ordinul acestuia.

Spre deosebire de o cambie simplă, nu două, ci cel puțin trei persoane participă la o cambie: trăgătorul (trăgătorul), care emite cambia. plătitorul (trasul) căruia i se îndreaptă ordinul să efectueze plata asupra cambiei; Bill holder (beneficiar) - destinatarul plății pe o factură.

O cambie trebuie să fie acceptată de plătitor (tras) și numai după aceea capătă forța unui document executiv. Acceptantul unei cambii, precum și trăgătorul unui bilet la ordin, este principalul debitor al cambiei, el fiind responsabil pentru plata la termen a cambiei. Acceptarea este notă în partea stângă a părții din față a facturii și este exprimată prin cuvintele „acceptat, acceptat, voi plăti” etc. cu aplicarea obligatorie a semnăturii plătitorului.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Posibilitatea de a avizare cambii ar trebui să extindă limitele utilizării acestora, să transforme o cambie dintr-un simplu instrument de procesare a unui împrumut comercial într-un instrument de credit de circulație care servește vânzarea de bunuri și servicii.

Forma de plată a cambiei implică participarea sa obligatorie la organizarea instituțiilor bancare. În special, legislația privind facturile prevede încasarea facturilor de către bănci, de ex. îndeplinirea de către aceștia a instrucțiunilor deținătorilor de cambii de a primi la timp plățile asupra cambiilor. Facturile transferate la o bancă pentru încasare sunt furnizate de titularul de cambie cu o inscripție pre-certificat pe numele acestei bănci cu cuvintele: „a primi plata” sau „pentru încasare”. La încasarea unei facturi, banca își asumă responsabilitatea de a prezenta factura la timp plătitorului și de a primi plata datorată asupra acesteia. După ce a acceptat o cambie pentru încasare, banca este obligată să o trimită în timp util instituției bancare de la locul plății și să notifice plătitorul cu o notificare de primire a documentului pentru încasare. La primirea plății, banca o creditează în contul clientului și îl informează despre executarea comenzii. Pentru executarea instrucțiunilor de încasare a cambiilor, banca primește un comision de la client sub forma unui procent din suma plății primite. În plus, banca percepe clientului toate costurile asociate cu trimiterea și trimiterea documentelor, precum și costurile asociate cu contestarea facturii în caz de dezacord al plătitorului de a plăti această factură sau în caz de insolvență a acesteia.

Băncile comerciale pot decontări prin compensarea creanțelor reciproce, organizează propriile centre de decontare pentru efectuarea decontărilor clientelei deservite, efectuează tranzacții compensate de creanțe reciproce în acestea și, de asemenea, deschid subconturi corespondente în alte bănci pentru decontări ale clienților lor. Decontările reciproce între bănci prin compensare ar trebui să fie organizate cu condiția ca aceste instituții și CCR să fie deservite în același centru de calcul sau să existe un schimb de date prin canale de comunicație sau pe medii automate.

Lista literaturii folosite:

1. Bancar: / Manual, ed. V I Kolesnikov. - M.: Finanțe

și statistică, 1995.

2. Drobozina L.A. Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit. - M .: Finanțe, 1997.

3. Mishkin F. Teoria economică a banilor, a resurselor bancare și financiare. – M.: Aspect-press, 1999.

4. Teoria generală a banilor și a creditului: / Manual, ed. E.F. Jukov. - M .: Bănci și burse de valori, 1995.

Circulația de numerar este un sistem de decontări în numerar privind vânzarea de bunuri de către întreprinderi între ele și către populație. Cifra de afaceri în numerar este suma plăților efectuate în țară pentru o anumită perioadă. Cifra de afaceri a banilor este un proces de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar.

În general, fluxul de numerar este împărțit în două părți:

1) cifra de afaceri de bani care rezultă din decontări între întreprinderi în procesul de vânzare a produselor, adică acestea sunt plăți pentru tranzacții cu mărfuri;

2) cifra de afaceri monetară, ale cărei plăți au apărut pentru tranzacții care nu sunt legate de mărfuri (plăți de salarii, plăți de dividende, deduceri fiscale etc.).

Este necesar să se facă distincția între conceptele de „cifra de afaceri a banilor” și „cifra de afaceri a plăților”.

Dacă rulajul de bani include doar plăți efectuate în numerar și bani fără numerar, atunci rulajul de plăți include și plăți prin alte mijloace: cecuri, cambii etc. Astfel, rulajul de bani este parte integrantă a cifrei de afaceri de plăți.

Cifra de afaceri de numerar

Toate întreprinderile și organizațiile de pe teritoriul Federației Ruse, indiferent de forma organizatorică și juridică, sunt obligate să păstreze numerar gratuit în conturile băncilor comerciale.

Numerarul primit la casele de marcat ale întreprinderii în timpul zilei este supus livrării zilnice către banca care îi deservește. În casele proprii, întreprinderea are dreptul de a lăsa numerar numai în limita stabilită de banca care o deservește. La determinarea acestei limite se ține cont de specificul activităților întreprinderii, întrucât aceasta trebuie să asigure funcționarea normală a întreprinderii din dimineața zilei următoare.

Limita este stabilită anual, dar mărimea acesteia poate fi revizuită în cursul anului la cererea întreprinderii.

Depășirea limitei de numerar este permisă numai în termen de 3 zile lucrătoare la emiterea de salarii și alte beneficii sociale la întreprindere.

Fondurile necesare functionarii intreprinderii sunt solicitate de la banca deservitoare; cu toate acestea, nici banca comercială însăși nu păstrează toți numerarul primit de la client.

Cea mai mare parte a băncilor de numerar predă CCR - o divizie a Băncii Centrale.

De obicei, băncile oferă companiilor numerarul solicitat, de obicei din încasările zilnice de numerar la casele lor. Dar dacă nu există suficienti numerar curent pentru a satisface cererea curentă a întreprinderii, banca solicită numerar de la CCR.

Dar aceștia din urmă păstrează, de asemenea, numerar în casele lor de operare într-o măsură limitată. Aceștia primesc cea mai mare parte a numerarului de la băncile comerciale, care îl transferă de la casele de casă operaționale în fondurile de rezervă ale CCR, adică îl retrag temporar din circulație.

Dacă numerarul disponibil în casieria operațională a RCC nu este suficient pentru a satisface cererile BC, atunci RCC solicită Băncii Centrale a Federației Ruse permisiunea de a transfera o parte din numerar din fondul de rezervă către casierie.

Cifra de afaceri fără numerar

Decontările fără numerar sunt decontări fără participarea numerarului, efectuate prin debitarea fondurilor din contul plătitorului și creditarea acestora în contul destinatarului. Pentru aceasta, este necesar ca decontarea și conturile curente ale plătitorilor și destinatarilor să fie deschise în BC.

Se deschide un cont curent pentru persoanele juridice care desfășoară activități comerciale și cetățenii care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică - PBOYuL.

Proprietarul contului curent are independență economică deplină în cheltuirea fondurilor în contul său. Contul curent vă permite să efectuați aproape orice operațiune: toate încasările în numerar ale proprietarului îi sunt creditate, fondurile sunt debitate din acesta la cererea proprietarului.

Se deschide un cont curent pentru subdiviziuni separate ale persoanelor juridice (sucursale, reprezentanțe). În același timp, se presupune că aceștia nu sunt independenți financiar, adică proprietarul contului curent poate dispune de fondurile de pe acesta numai în conformitate cu devizul aprobat de organizația superioară.

Pentru a deschide un cont curent de decontare, clientul trebuie să prezinte la bancă următoarele documente:

1) aplicare;

2) documente privind înregistrarea de stat a întreprinderii;

3) o copie a actului constitutiv privind înființarea întreprinderii;

4) o copie a statutului întreprinderii;

5) două carduri cu semnături mostre și amprentă sigiliului, certificate de notar;

6) o adeverință de la fisc la înregistrare.

Banca nu este îndreptățită să refuze deschiderea de conturi pentru client, dacă operațiunile care urmează să fie efectuate asupra acesteia sunt prevăzute de lege.

2. Caracteristici generale ale sistemului monetar

Sistemul monetar este un dispozitiv de circulație monetară în țară, care s-a dezvoltat istoric și este consacrat în legislație.

Emisia este punerea în circulație a numerarului sau retragerea lor din circulație.

Monopolul emisiilor în Rusia aparține Băncii Centrale, adică nicio bancă nu are dreptul de a lua în mod independent decizii privind emiterea sau retragerea banilor din circulație.

Dacă plățile de la RCC depășesc încasările în acesta, atunci banii sunt emiși în circulație și invers: dacă încasările către casa de operare a RCC sunt mai mari decât plățile lor, atunci banii trebuie scoși din circulație.

Sistemul monetar poate funcționa cu succes doar menținând legătura inextricabilă dintre bani și procesele economice, astfel încât sistemul monetar trebuie să răspundă rapid la schimbările în producția și circulația mărfurilor.

În funcție de forma de funcționare a banilor (echivalent universal sau semn de valoare), se pot distinge tipuri de sisteme monetare:

1) sisteme de circulație metalică, în care marfa monetară circulă în mod direct și îndeplinește funcția de bani, iar banii de credit se schimbă liber cu bani metalici; în sistemul circulației metalice se pot distinge sistemele de bimetalism și monometalism;

2) sistemele de circulație a creditului și a monedei de hârtie, în timp ce aurul a fost forțat din circulație.

În funcție de natura schimbului de semne de valoare pentru aur, există trei tipuri de monometalism aur: standardul de monedă de aur, standardul de lingouri de aur și standardul de schimb de aur.

Standardul monedei de aur se caracterizează prin următoarele caracteristici:

1) o monedă de aur cu drepturi depline se află în circulația internă a țării;

2) aurul îndeplinește funcția de bani;

3) este permisă baterea gratuită a monedelor de aur pentru persoane fizice;

4) jetoanele de valoare aflate în circulație sunt schimbate liber în bani din aur;

5) importul și exportul gratuit de aur este permis.

Conform standardului lingourilor de aur, nu există monede de aur în circulație și baterea lor gratuită este interzisă. Schimbul de semne de valoare se efectuează numai pentru lingouri de aur.

Standardul de schimb de aur exclude, de asemenea, circulația monedelor de aur și monedele gratuite. Schimbul semnelor de valoare cu aur se realizează prin schimbul lor cu moneda țărilor care au un standard de lingouri de aur.

3. Legea circulatiei banilor

Legea circulației banilor arată de câți numerar este necesar pentru economia țării.

Legea conform lui K. Marx: „Suma prețurilor pentru bunuri, lucrări sau servicii vândute, minus suma prețurilor pentru bunuri, lucrări sau servicii vândute cu plata în rate, termenul de plată pentru care încă nu a sosit, plus suma prețurile pentru mărfurile vândute, plătite din perioadele anterioare, minus plățile reciproce.

În prezent, în contextul demonetizării aurului, legea s-a schimbat. Acum nu mai este posibil să se estimeze suma de bani din punctul de vedere al calculului lor aproximativ prin aur, întrucât acesta a ieșit din circulație și nu mai îndeplinește funcția de bani.

Condiția principală pentru stabilitatea economiei este corespondența dintre nevoile de bani ale economiei naționale și primirea efectivă a acestora în circulație numerar.

Cantitatea de monedă aflată în circulație se numește masa monetară. Valoarea sa este determinată în prezent de formula:

KD \u003d (SC + P) / O + Ksb + Ko;

unde KD este suma de bani în circulație;

SP - suma prețurilor mărfurilor;

P - plăți obligatorii și așteptate ale populației;

Ksb - economiile estimate ale populației;

Ko - soldul de bani din casele băncilor și întreprinderilor;

O este rata de circulație a banilor.

Astfel, suma de bani în circulație trebuie să fie la un asemenea nivel încât să fie posibilă achiziționarea tuturor bunurilor și serviciilor pentru a fi vândute la anumite prețuri.

4. Venituri și cheltuieli în numerar ale populației

Masa monetară ca combinație de bani non-cash și de numerar, de consum și mijloace de plată este concepută pentru a asigura circulația bunurilor și serviciilor în economia națională.

În structura sa se distinge o parte activă - fonduri care deservesc efectiv cifra de afaceri economică - și o parte pasivă condiționat - direcții monetare care pot servi potențial ca fonduri de decontare.

Modificarea volumului masei monetare depinde nu numai de creșterea cantității de bani în circulație, ci și de accelerarea cifrei de afaceri a acestora.

Viteza de circulație a banilor - viteza cifrei de afaceri a acestora la deservirea tranzacțiilor.

Pentru a analiza gradul de asigurare a economiei cu bani se folosește și un indicator - coeficientul de monetizare. Se calculează ca raport dintre masa monetară medie anuală și PIB-ul nominal. Acest coeficient este reciproca vitezei banilor.

Volumul masei monetare din țară depinde în mare măsură de nivelul consumului general de bunuri și servicii de către populație.

Soldul veniturilor și cheltuielilor în numerar ale populației reflectă mișcarea acelei părți din PIB-ul Federației Ruse, care sub formă de venit în numerar (Tabelul 1) este la dispoziția populației și este utilizată pentru achiziționarea de bunuri și plata. pentru servicii, plăți și contribuții voluntare și obligatorii și toate fondurile către toate tipurile de economii.

tabelul 1

5. Inflația, esența și tipurile ei

Termenul inflație înseamnă literal inflație. Inflația modernă are o serie de caracteristici distinctive:

1) dacă mai devreme inflația avea caracterul dorit, acum este omniprezentă și atotcuprinzătoare;

2) dacă mai devreme avea un rol periodic, acum este unul cronic;

3) se formează sub influența atât a factorilor monetari, cât și a celor nemonetari.

Există două tipuri de inflație:

1) inflația cererii;

2) inflația ofertei.

Prima se caracterizează prin faptul că există un exces de bani în circulație în raport cu cantitatea de bunuri și servicii, datorită căruia se produce o creștere a prețurilor. Al doilea înseamnă o creștere a prețurilor, care se datorează unei creșteri a costurilor de producție. Motivul creșterii lor poate fi o creștere a prețurilor la materiile prime, creșterile salariale sub influența forțelor sindicatului, politica guvernamentală etc.

Aloca:

1) inflația așteptată, care este cauzată de politica și economia de instabilitate, pierderea încrederii publicului în guvern, ca urmare, începe cumpărarea de bunuri pentru viitor, ceea ce crește semnificativ cererea pentru acestea și introduce un dezechilibru între bunuri și masa monetară;

2) deschis, manifestat in conditii in care preturile nu sunt reglementate de sus, ci se formeaza sub influenta factorilor pietei; regulatorul de preț este raportul dintre cerere și ofertă pe principalele piețe; această inflație se caracterizează printr-o creștere constantă a prețurilor;

3) suprimate, apărute în condiții de reglementare strictă a prețurilor și veniturilor; se manifestă nu prin creșterea prețurilor, ci prin agravarea deficitului de mărfuri; este greu de „tratat”. Astfel, inflația este o depreciere a bancnotelor, care în ultimii ani s-a manifestat sub două forme principale: o creștere a prețurilor la bunuri și servicii, o scădere a cursului de schimb al unității monetare.

În practica internațională, în funcție de nivelul de creștere a prețurilor la mărfuri, se acceptă în general împărțirea inflației în trei tipuri principale: târâtoare, galopanta, hiperinflație.

Cu o inflație târâtoare, creșterea medie anuală a prețului nu depășește 3-5%.

Nu este însoțită de răsturnări de criză și a devenit un loc obișnuit al economiei de piață.

Galoparea, spre deosebire de târâtul, devine greu de controlat. Creștere medie anuală a prețului de 10-50% și mai mult.

Cea mai periculoasă și distructivă este hiperinflația. Creșterea medie anuală a prețurilor depășește 100%. Și uneori exprimat în numere din patru cifre. Pericolul ei este că ea

devine incontrolabil. Poate apărea ca urmare a războaielor prelungite și a revoltelor socio-politice grave. Indicele prețurilor este utilizat pentru a determina nivelul inflației.

Indicele prețurilor de consum măsoară valoarea unui „coș”, un set de bunuri de consum care tari diferite pot diferi unele de altele. Acest indice este determinat de formula:

Iц = Costul coșului de consum în perioada de bază / Costul coșului de consum în perioada de raportare.

Rata inflației se calculează după formula:

P = (Qc – Qp) / Qp × 100%;

unde P este rata inflației;

Qр – indicele prețurilor de consum al perioadei precedente;

Qc este indicele prețurilor de consum al anului curent.

Metode de stabilizare a inflației

Cele mai importante forme de stabilizare a circulației monetare sunt politica antiinflaționistă și reforma monetară specifică. În fiecare țară se urmărește neapărat o politică antiinflaționistă, folosind metode directe și indirecte.

Metodele directe includ, în primul rând, reglementarea directă de stat a proceselor financiare și impactul asupra sumei masei monetare, în al doilea rând, reglementarea de stat a prețurilor la bunuri și servicii, în al treilea rând, reglementarea de stat a salariilor în comun cu sindicatele și, în al patrulea rând, influența statului asupra procesele relaţiilor economice externe, care afectează Comert extern, importul și exportul de capital, impactul asupra cursului de schimb al monedei naționale.

Metodele indirecte sunt legate de reglementarea masei monetare pe baza activităților băncilor centrale și comerciale ale țării: reglementarea Băncii Centrale a ratei de actualizare a BC, impactul asupra proceselor de refinanțare a acestora din urmă, determinarea de către Banca Centrală a rezervelor obligatorii ale BC, operațiunile Băncii Centrale pe piețele valutare și deschise de valori mobiliare.

Cifra de afaceri a banilor este un proces de mișcare continuă a bancnotelor sub formă de numerar și fără numerar.

Structura fluxului de numerar poate fi determinată de diverse criterii. Cea mai comună este clasificarea circulației banilor în funcție de formele de bani care funcționează în ea. Pe această bază, rulajul de numerar este împărțit în necash și rotație de numerar.

Cifra de afaceri fără numerar reprezintă efectuarea de plăți în numerar fără utilizarea numerarului, adică transferul de fonduri dintr-un cont în altul.

Cifra de afaceri de numerar este un set de plăți efectuate în numerar.

Ambele părți ale cifrei de afaceri sunt strâns interconectate și trec una în alta.

Cu toate acestea, în ciuda importanței unei astfel de clasificări, aceasta nu reflectă conținutul economic al părților individuale ale cifrei de afaceri. Prin urmare, împreună cu această caracteristică a clasificării cifrei de afaceri, ar trebui utilizată o altă caracteristică - natura relației care servește una sau alta parte a cifrei de afaceri.

În funcție de această caracteristică, cifra de afaceri de numerar este împărțită în două părți:

Cifra de afaceri în numerar, care reflectă procesul de producție și vânzare a produselor, adică asociată cu decontări de natură marfă;

Fluxul de numerar asociat plăților care nu sunt legate de mărfuri (salarii, plăți de asigurări, impozite etc.).

1.3 Cifra de afaceri fără numerar: principii de organizare și forme de plată.

Organizarea decontărilor în numerar folosind bani fără numerar este mult mai preferabilă decât plățile în numerar, deoarece în primul caz se realizează economii semnificative la costurile de distribuție asociate costurilor cu forța de muncă pentru fabricarea, transportul, depozitarea și contabilizarea bancnotelor. Introducerea unor forme eficiente de plată/non-numerar/ contribuie la accelerarea plăților și la rularea fondurilor în decontări și, în cele din urmă, la accelerarea rulajului băncilor bancare. Valoarea plăților fără numerar rezidă, în primul rând, în faptul că acestea contribuie la circulația fondurilor organismelor economice, la finalizarea tranzacțiilor economice.

Plăți fără numerar- aceasta este mișcarea banilor în cifra de afaceri bancară, i.e. virarea sumelor bănești sub formă de înscrieri pe conturile clienților în ordinea în care aceștia își îndeplinesc obligațiile de plată.

Cifra de afaceri cu plăți fără numerar este cea mai mare parte a cifrei de afaceri a banilor / 80-90% /. Mediază astfel de sfere ale relațiilor economice: vânzări de produse, servicii, lucrări; distribuția și redistribuirea venitului național; obținerea și rambursarea împrumuturilor bancare; plata și utilizarea veniturilor în numerar ale populației.

Participanții la aceste calcule sunt entitățile comerciale, autoritățile bancare și financiare și publicul. În funcție de participanți, operațiunile de decontare sunt împărțite în două grupuri:

· tranzacții de decontare a clienților , ai căror participanți sunt clienți și bănci;

· decontari interbancare la care participă doar băncile.

Dezvoltarea relațiilor de piață în economie a necesitat o schimbare a fundamentelor sistemului de plăți fără numerar, inclusiv a principiilor organizării acestora.

Primul principiu plățile fără numerar constă în implementarea lor pe conturile bancare care sunt deschise clienților pentru a stoca și transfera fonduri.

În condițiile economice de piață, decontările prin intermediul unei bănci ar trebui să fie determinate de fezabilitatea economică, combinată cu independența economică a entităților de piață și responsabilitatea financiară a acestora pentru acțiunile lor.

Este important de subliniat faptul că acest principiu al plăților fără numerar în condițiile pieței este relevant atât pentru persoanele juridice, cât și pentru persoanele fizice.

Al doilea principiu plățile fără numerar sunt că plățile din conturi trebuie efectuate de către bănci la ordinul deținătorilor acestora în ordinea de prioritate a plăților stabilită de aceștia și în limita soldului de fonduri din cont.

Al treilea principiu– principiul libertății de alegere de către entitățile de piață a formelor de plăți fără numerar. Acest principiu vizează, de asemenea, afirmarea independenței economice a entităților de piață în organizarea relațiilor contractuale și de decontare și creșterea răspunderii acestora pentru eficacitatea acestor relații. Banca joacă rolul de intermediar în plăți.

În opinia noastră, ar trebui adăugate încă două principii: urgența plăților și securitatea plăților.

Principiul urgenței plata înseamnă implementarea decontărilor strict pe baza condițiilor prevăzute în afaceri, contracte de asigurare a creditelor, contracte colective cu salariații pentru plata salariilor sau în contracte, contracte de muncă, contracte de muncă etc. Este importantă introducerea principiului urgenței plății valoare practică. Întreprinderile și alți subiecți ai relațiilor de piață, având informații despre gradul de urgență al plăților, își pot construi mai rațional cifra de afaceri, pot determina mai precis necesitatea fonduri împrumutateși vor putea gestiona lichiditatea bilanţului lor.

Prin acordul părților, plățile pot fi urgente, anticipate și amânate.

Plata urgentă se efectuează în următoarele opțiuni:

a) plata în avans, adică înainte de expedierea mărfurilor;

b) după expedierea mărfii, i.e. prin acceptarea directă a mărfurilor;

c) plata parţială pentru tranzacţii mari.

Plățile anticipate și amânate pot avea loc în cadrul unei relații convenite, fără a aduce atingere poziției financiare a părților. Semnificația acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri, prestarea serviciilor trebuie rambursate pe cheltuiala plăților de la cumpărători în termenele prevăzute de contractele încheiate. Nerespectarea termenelor de plată duce la o întrerupere a circulației fondurilor și, în cele din urmă, la o criză de plată.

Principiul securității plata este strâns legată de principiul anterior al urgenței plății, întrucât securitatea plății presupune, pentru a se conforma urgenței plății, că plătitorul sau garantul său dispune de fondurile sale lichide, care pot fi utilizate pentru achitarea obligațiilor față de beneficiarul fondurilor.

Toate principiile de calcul sunt strâns legate și interdependente. Încălcarea unuia duce la încălcarea altora.

Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci pentru clienții lor după furnizarea documentelor relevante.

Conturile bancare sunt împărțite în conturi curente și de economii ale persoanelor fizice și juridice, conturi de corespondent.

baza economica plățile fără numerar reprezintă producție materială. Ca urmare, partea predominantă a cifrei de afaceri (3:4) este reprezentată de decontări la tranzacțiile cu mărfuri. Restul cifrei de afaceri din plăți sunt decontări pe tranzacții care nu sunt de mărfuri, adică. decontări ale întreprinderilor cu bugetul, organele de stat și de asigurări sociale, instituțiile de credit, organele guvernamentale, tribunalele, arbitrajele etc.

Următoarele tipuri de documente de plată sunt utilizate pe teritoriul Republicii Kazahstan:

· ordin de plata;

o cambie

cerere-comandă de plată;

ordin de încasare, ordin de încasare a autorităților fiscale și autorităților vamale;

· alte documente de plată stabilite prin actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Republicii Kazahstan.

Formele decontărilor între plătitori și beneficiarii de fonduri sunt determinate de aceștia în contracte.

Pretențiile reciproce pentru decontări între ele sunt luate în considerare de ambele părți fără participarea băncii. probleme controversate soluționat în instanță, arbitraj, tribunal arbitral.

Reclamațiile împotriva băncii legate de efectuarea operațiunilor bancare se transmit băncii care a comis încălcările.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare în forma stabilită și în conformitate cu fluxul documentar relevant.

Ordin de plata este o instrucțiune de la expeditorul de bani către banca destinatară de a-și transfera banii în favoarea beneficiarului în suma specificată în instrucțiune.

Un ordin de plată (cerere) de transfer de bani este acceptat de banca destinatară în termen de 10 zile calendaristice de la data emiterii indicată în acesta.

Verifica - un document de plată care conține un ordin scris al emitentului cecului către banca primitoare, în baza unui acord între aceștia privind plata sumei de bani specificate într-un astfel de ordin către deținătorul cecului.

poliță - un document de plată de o formă strict stabilită, care conține o obligație bănească unilaterală necondiționată.

Utilizarea cambiei și a cecurilor ca metodă de efectuare a plății pe teritoriul Republicii Kazahstan este reglementată de actele legislative relevante ale Băncii Naționale a Republicii Kazahstan privind circulația cambiilor și utilizarea verificări.

Cerere de plată-comanda este o creanță a beneficiarului față de expeditorul de bani pentru plata bunurilor livrate, a lucrărilor efectuate, a serviciilor prestate, prezentată pe baza documentelor care confirmă cerința specificată.

O cerere-ordin de plată este supusă executării de către banca a expeditorului de bani numai dacă există o acceptare a expeditorului de bani, cu excepția unei cereri-ordin de plată pentru care este necesară acceptarea expeditorului de bani.

Documentul de plată utilizat pentru retragerea banilor din conturile bancare ale expeditorului de bani fără acordul expeditorului de bani, în cazurile prevăzute de actele legislative, este ordin de colectare, precum și ordinul de colectare a organelor fiscale și vamale.

Cifra de afaceri a banilor- procesul de mișcare continuă a banilor sub formă de numerar și non-numerar.

În condiţiile circulaţiei banilor care au valoare proprie, rulajul monetar, ca şi cel al mărfurilor, acţionează ca o cifră de afaceri valorică, întrucât monedele de aur sau argint aveau o valoare proprie, reflectată în denumirea indicată pe aceasta. Cifra de afaceri valorică a unit atât cifra de afaceri monetară, cât și cea de mărfuri.

Cifra de afaceri modernă se realizează cu ajutorul unităților monetare care nu au o valoare egală cu valoarea lor nominală. Prin urmare, doar cifra de afaceri a mărfurilor poate fi acum considerată valoare.

Cifra de afaceri de plată- procesul de circulație a mijloacelor de plată utilizate într-o țară dată. Include nu numai mișcarea banilor ca mijloc de plată în numerar și circulație fără numerar, ci și deplasarea altor mijloace de plată (cecuri, certificate de depozit, cambii etc.).

Cifra de afaceri de numerar este o parte integrantă a cifrei de afaceri de plăți.

Circulația banilor, inclusiv circulația numerarului, la rândul său, servește ca parte integrantă a circulației banilor. Circulația bancnotelor presupune trecerea lor constantă de la o persoană juridică sau fizică la alta.

Se pot circula doar numerar. Mișcarea unității monetare în circulație fără numerar se reflectă sub forma înregistrărilor în cont bancar. În același timp, mișcarea numerarului este înlocuită cu operațiuni de credit efectuate cu participarea băncii pe conturile participanților la operațiunile relevante. Prin urmare, conceptul de „circulație monetară” poate fi atribuit doar unei părți din circulația monetară, și anume, circulației numerarului.

Cifra de afaceri bani-plată este înțeleasă ca o parte a rulajului banilor, în care banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent dacă este vorba de rulaj fără numerar sau numerar.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Banii îndeplinesc ultima funcție deoarece mișcarea lor este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Cifra de afaceri constă în canale separate de mișcare a banilor între:

Banca Centrală și băncile comerciale;

banci comerciale;

Întreprinderi și organizații;

Bănci și întreprinderi și organizații;

Băncile și publicul;

Întreprinderi, organizații și populație;

Persoane fizice;

Bănci și instituții financiare pentru diverse scopuri;

Instituţiile financiare pentru diverse scopuri şi populaţia.

Pe fiecare dintre aceste canale, banii fac o mișcare care se apropie.

Structura fluxului de numerar poate fi determinată după mai multe criterii:

1) în funcţie de forma banilor care funcţionează în ea:

cifră de afaceri fără numerar;

Cifra de afaceri de numerar.

2)în funcție de natura relațiilor deservite de una sau alta parte a circulației monetare:

Cifra de afaceri de decontare monetară, care servește relațiilor de decontare pentru bunuri și servicii și pentru obligații non-marfuri ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

Cifra de afaceri monetară, deservirea relațiilor de credit în economie;

Cifra de afaceri monetară și financiară în serviciul relațiilor financiare din economie.

3) în funcție de entitățile între care se mișcă banii:

Cifra de afaceri interbancară;

Cifra de afaceri între bănci și persoane juridice și persoane fizice;

Cifra de afaceri între persoane juridice;

Cifra de afaceri între persoane juridice și persoane fizice;

Cifra de afaceri între indivizi.

Natura circulației banilor depinde de modelul economiei. In conditii repartizarea administrativă Următoarele trăsături erau inerente modelului economiei circulației monetare:

Atât tranzacțiile în numerar, cât și cele fără numerar au servit relațiilor de distribuție în economie. Întregul produs social sub formă de mijloace de producție și sub formă de produse și servicii a fost distribuit prin sistemul de aprovizionare materială și tehnică și prin sistemul de desfacere de stat;

A fost împărțită legal în tranzacții fără numerar și tranzacții în numerar, iar statul stabilea care relații trebuiau deservite prin non-numerar și care prin circulație numerar;

A servit ca obiect al planificării directive de către stat;

Funcționează în cadrul unei forme unice de proprietate de stat;

A existat un monopol al băncii de stat asupra emiterii atât a bancnotelor fără numerar, cât și în numerar;

Nu a existat un mecanism de multiplicare bancară;

Centralizarea în banca de stat.

In conditii piaţă modele economice, caracteristicile circulației banilor sunt următoarele:

Deservește în principal relațiile de piață în economie și doar într-o mică parte - relațiile de distribuție;

Servește ca obiect de planificare predictivă de către stat, bănci comerciale, persoane juridice și persoane fizice;

Funcționează în condițiile existenței diferitelor forme de proprietate;

Descentralizat. Cifra de afaceri de numerar este dispersată în diferite bănci comerciale și de stat;

Tranzacțiile fără numerar și tranzacțiile în numerar sunt strâns legate între ele;

Emisiunea de bani fără numerar este efectuată de sistemul băncilor comerciale, emisiunea de numerar este efectuată de banca de stat.

Sistemul de relații de piață este împărțit în două sfere: relații monetar-marfă și relații monetar-non-marfă. O trăsătură a relațiilor monetare și de mărfuri este că nu există doar bani, ci și rotație de mărfuri (valoare), deoarece mișcarea banilor aici este întotdeauna asociată cu mișcarea viitoare a mărfurilor. Cu relațiile monetare-non-marfă, nu există nicio cifră de afaceri, ci doar proprietarii banilor se schimbă.

Astfel, fiecare parte a cifrei de afaceri de bani servește sferei sale de relații de piață, iar banii se mișcă liber de la o parte a cifrei de afaceri la alta, ceea ce vă permite să-i transferați rapid dintr-o sferă a relațiilor de piață în alta în conformitate cu condiţiile de piaţă care se dezvoltă ca urmare a legii cererii şi ofertei. .

Circulația monetară asigură circulația liberă a capitalului dintr-o sferă a relațiilor de piață la alta. În rulajul banilor se creează bani noi, ceea ce asigură satisfacerea nevoii lor în toate sferele relațiilor de piață.

Cifra de afaceri a banilor este un proces de mișcare continuă a banilor sub formă de numerar și fără numerar.

În condiţiile circulaţiei banilor care au valoare proprie, rulajul monetar, ca şi cel al mărfurilor, acţionează ca o cifră de afaceri valorică, întrucât monedele de aur sau argint aveau o valoare proprie, reflectată în denumirea indicată pe aceasta. Cifra de afaceri valorică a unit atât cifra de afaceri monetară, cât și cea de mărfuri.

Circulația modernă a banilor se desfăşoară cu ajutorul unităţilor monetare (în tranzacţii în numerar şi fără numerar) care nu au o valoare egală cu valoarea nominală a acestora. Prin urmare, doar cifra de afaceri a mărfurilor poate fi acum considerată valoare.

În literatura economică, conceptele de „cifra de afaceri monetară”, „cifra de afaceri de plăți”, „circularea banilor”, „cifra de afaceri monetară și de plată” nu sunt adesea distinse. Între timp, toate aceste concepte diferă unele de altele. Deci, conceptul de „cifra de afaceri” este mai restrâns decât conceptul de „cifră de afaceri de plată”.

Cifra de afaceri a plăților - procesul de mișcare a mijloacelor de plată utilizate într-o anumită țară. Include nu numai mișcarea banilor ca mijloc de plată în numerar și circulație fără numerar, ci și deplasarea altor mijloace de plată (cecuri, certificate de depozit, cambii etc.). Este imposibil să nu acordăm atenție faptului că o anumită parte, relativ semnificativă, a decontărilor dintre participanții lor se realizează fără rulaj de numerar, sub formă de troc, compensare etc. Cifra de afaceri este, prin urmare, o parte integrantă a cifra de afaceri de plată. Circulația banilor, inclusiv circulația numerarului, la rândul său, este o parte integrantă a cifrei de afaceri. Circulația bancnotelor presupune trecerea lor constantă de la o persoană juridică sau fizică la alta. De exemplu, o bancă emite bancnote către un institut, care sunt primite de casieria băncii. De la casieria băncii, aceste denumiri ajung la student sub forma unei burse. Studentul cumpără bunuri de pe piață pentru aceste bancnote. Vânzătorul mărfurilor pentru aceste bancnote cumpără mărfuri din magazin. Magazinul dă băncii aceste semne blânde. Banca furnizează din nou bancnote institutului și așa mai departe.

Se pot circula doar numerar. Mișcarea unei unități monetare în circulație fără numerar se reflectă sub forma înregistrărilor în cont bancar. Într-o astfel de situație, mișcarea numerarului este înlocuită cu operațiuni de credit efectuate cu participarea băncii, conform conturilor participanților la operațiunile relevante. Așadar, conceptul de „circulație monetară” poate fi atribuit doar unei părți din rulajul bănesc și anume rulajului de numerar.

Cifra de afaceri bani-plată este înțeleasă ca o parte a rulajului banilor, în care banii funcționează ca mijloc de plată, indiferent dacă este vorba de rulaj fără numerar sau numerar.

Banii în circulație îndeplinesc trei funcții: plata, circulația și acumularea. Ultima funcție a banilor este îndeplinită deoarece mișcarea lor este imposibilă fără opriri. Când își opresc temporar mișcarea, îndeplinesc funcția de acumulare.

Funcția de măsurare a valorii nu este îndeplinită de banii în circulație. Această funcție era îndeplinită de bani înainte de a intra în circulația monetară atunci când cu ajutorul lor se stabileau prețurile la mărfuri. Prin urmare, îndeplinirea funcției de măsură a valorii afectează doar nevoia de bani pentru circulația banilor, așadar; și asupra sumei cifrei de afaceri. De exemplu, când o persoană vine pe piață, înainte de a cumpăra un produs și de a transfera bani vânzătorului, el se târguiește, în urma căruia se stabilește prețul produsului și numai după aceea banii fac o mișcare - este transferat vânzătorului.

Cifra de afaceri constă în canale separate de mișcare a banilor între:

Banca Centrala si banci comerciale;

banci comerciale;

Întreprinderi și organizații;

Bănci și întreprinderi și organizații;

Băncile și publicul;

Întreprinderi, organizații și populație;

Persoane fizice;

Bănci și instituții financiare pentru diverse scopuri;

Instituţiile financiare pentru diverse scopuri şi populaţia. Pe fiecare dintre aceste canale, banii fac o mișcare care se apropie.

Structura fluxului de numerar poate fi determinată de diverse criterii. Dintre acestea, cea mai comună este clasificarea cifrei de afaceri în funcție de forma de funcționare a banilor în aceasta. Pe această bază, fluxul de numerar este împărțit în fără numerar și bani lichizi se întoarce. Cu toate acestea, în ciuda importanței unei astfel de clasificări, aceasta nu reflectă conținutul economic al părților individuale ale cifrei de afaceri. Prin urmare, alături de această caracteristică a clasificării circulației monetare, ar trebui utilizată o altă caracteristică - natura relațiilor care sunt deservite de una sau alta parte a cifrei de afaceri.

În funcție de această caracteristică, monetar Cifra de afaceri este împărțită în trei părți:

. fluxul de numerar , care servește relații de decontare pentru bunuri și servicii și pentru obligații non-marfă ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

. cifră de afaceri monetară deservirea relațiilor de credit în economie;

. cifră de afaceri monetară și financiară deservirea relaţiilor financiare în economie.

În cele din urmă, se poate clasificafluxul de numerar în funcție de subiecteintre care se misca banii. Pe această bază, structura fluxului de numerar va fi după cum urmează:

Cifra de afaceri între bănci (cifra de afaceri interbancară);

Cifra de afaceri între bănci și persoane juridice și persoane fizice (cifra de afaceri bancară);

Cifra de afaceri între persoane juridice;

Cifra de afaceri între persoane juridice și persoane fizice;

Cifra de afaceri între indivizi.